老师，我家小规模，季报，之前报的所得税报表城建税的数不对，现在又不能改，报年报的时候是按正确的数报吗

追问： 那我是不是得把账改一下啊

追问： 账上的数是错的

回答： 账肯定是需要改成正确的

追问： 那之前季度报表都是错的这个怎么办啊

回答： 如果能修改就修改，如果不能修改 年报按照正确的申报就行

追问： 老师我没调过账，这种情况我是直接反过账哪个月错了调整哪个月的还是能在12月补一个分录那么调

回答： 直接在12月把账调了就行

追问： 分录咋做啊，是城建税错了

回答： 是怎么错了？是多计提了还是少计提了？

追问： 总数多了，

回答： 借：税金及附加（负数）    贷：应交税费-应交增值税（负数）   金额就填多计提的部分

追问： 为啥是增值税

回答： 抱歉抱歉。打错字了  是应交城建税

追问： 老师，我一月份的账做完了，我能不能在二月份补这个分录

回答： 可以，没有问题，在二月调整就行

追问： 去年的我能在今年的二月份补是这意思

回答： 去年的话 因为跨年了   税金及附加 用以前年度损益代替

追问： 老师，分录

回答：   借：应交税费-应交增值税（负数）  贷：以前年度损益调整  （负数）    借：以前年度损益调整   贷：利润分配-未分配利润