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139****5843

开票:借:应收 103000贷:主营收入100000贷:简易计税 3000 收到对方开普票4万(一个点)时:借:成本-人工 39603.96 借:简易计税 396.04 贷方:应付 4万 但是实际预缴税款时是按照扣除分包款的3个点扣除的,这样的话那2个点的差额如何账务处理?

13 2021-02-23 11:22
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老师解答

您好 收到对方发票的时候 借方简易计税金额要按照3个点的入账

2021-02-23 11:31
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139****5843

追问: 但是他们开票开的是一个点的 这没关系么

2021-02-23 11:33
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答疑老师

回答: 开票开的是一个点的 这个没事的

2021-02-23 11:34
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139****5843

追问: 普票是不是只要税额用于抵扣了,不含税金额和税额要分开做账了,而不是用价税合计数直接做到成本

2021-02-23 11:37
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答疑老师

回答: 是的 这样理解正确的

2021-02-23 11:37
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139****5843

追问: 那跟对方开的是普通发票有关系没?

2021-02-23 11:43
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答疑老师

回答: 说的 跟对方开的是普通发票没有关系

2021-02-23 11:43
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