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187****4837

我们是小规模企业2020年12月份多计提了社保费用,我现在2021年2月份怎么做账,用以前年度损益调整还是怎么调?所得税有变动吗?

24 2021-02-23 12:40
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老师解答

你好,要用以前年度损益调整,会减少所得税

2021-02-23 12:40
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187****4837

追问: 具体分录怎么做,我费用多提了是不是增加所得税

2021-02-23 12:42
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答疑老师

回答: 借:库存现金等  贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:应交税费

2021-02-23 12:55
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187****4837

追问: 借库存现金1412.68贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整70.63贷应交税费-应交所得税70.63 借以前年度损益调整1342.05贷利润分配-未分配利润 1342.05

2021-02-23 12:57
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187****4837

追问: 最后一笔做吗

2021-02-23 12:57
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答疑老师

回答: 以前年度损益调整是损益类科目,余额要结转到利润分配

2021-02-23 12:58
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187****4837

追问: 您受累再看看那最后那笔分录对吗?金额对吗

2021-02-23 13:00
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答疑老师

回答: 最后那笔分录对的,金额就是1412.68-70.63,没错

2021-02-23 13:02
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187****4837

追问: 那您看图片,去年管理费提的是1059.66,其他应收353.22今年以前年度损益调整是1412.68,这个我有点不太明白

2021-02-23 13:09
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答疑老师

回答: 同学,你多提了多少就冲多少呀,既然你提的1059.66为什么又要冲1412.68呢,如果你指的是那整个分录都是错的,那你应该冲其他应收353.22,以前年度损益调整是调整损益类的

2021-02-23 13:14
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187****4837

追问: 去年整个分录都是错的,我怎么做分录

2021-02-23 13:27
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答疑老师

回答: 借库存现金   贷以前年度损益调整 其他应收款 借以前年度损益调整    贷应交税费-应交所得税 借以前年度损益调整    贷利润分配-未分配利润

2021-02-23 13:34
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187****4837

追问: 您看看我这个金额,我们是小规模所得税5%, 借库存现金 1412.68 贷以前年度损益调整1059.66 其他应收款353.22 借以前年度损益调整 1059.66*0.05 =52.98贷应交税费-应交所得税52.98 借以前年度损益调整 1059.66-52.98=1006.68 贷利润分配-未分配利润1006.68这样对吧,谢谢您啦

2021-02-23 13:43
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答疑老师

回答: 是的,这个分录金额是正确的

2021-02-23 13:44
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187****4837

追问: 太谢谢啦,耽误您中午休息

2021-02-23 13:45
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答疑老师

回答:  不客气,祝你工作顺利!方便请五星好评一下,谢谢!

2021-02-23 13:45
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