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189****7002

老师,我司6月份建的帐。6月份就一笔借款,资产负债表中资产总计为0 一、我用红笔圈起来的地方,所得税汇算清缴表中103是这样算季度平均值吗? 二、我用铅笔圈起来的公式全年季度平均值计算哪个正确?

73 2021-02-23 16:16
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老师解答

你好 是6月成立的话 除以3 6月自己涉及一个季度 要是3月之前做的税务登记 但是6月建立账的话 除以4

2021-02-23 16:18
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189****7002

追问: 红笔圈起来的是这样算每个季度的平均值吗

2021-02-23 16:39
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答疑老师

回答: 您的季度平均数算法是对的 103资产总额”:纳税人填报资产总额的全年季度平均值,单位为万元,保留小数点后2位。具体计算公式如下:   季度平均值=(季初值+季末值)÷2   全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4   年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

2021-02-23 16:48
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189****7002

追问: 一般情况算出每个季度平均值 4个季度平均值相加÷4=全年季度平均值对吗?

2021-02-23 16:58
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189****7002

追问: 这个特殊情况不太理解!

这个特殊情况不太理解!
2021-02-23 16:58
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答疑老师

回答: 比如8月成立 就是视为2个季度  除以的是2

2021-02-23 17:02
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189****7002

追问: 一般情况下全面经营的,就是先算出每个季度的平均值,再4个季度平均值相加除以4。算出全年季度平均值对吗?

2021-02-23 17:07
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答疑老师

回答: 是的 您理解是对的

2021-02-23 17:15
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189****7002

追问: 最后一个问题老师,我司6月份就有一笔分录。6月的资产负债表中资产总额为0 6月也要单独算一个季度吗 计算全年季度平均值÷3是吗

2021-02-23 17:18
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答疑老师

回答: 是的 6月得算是2季度 

2021-02-23 17:20
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