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2020年11月份公司给员工报名考试培训,收到一张专票且已经抵扣,在2021年2月份,机构还没有安排课程和考试,协商退费。但是对方要将发票退回。这时候的发票还能退回吗?怎么做账呢?

57 2021-02-23 16:30
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老师解答

这个最好是不退回,这个对方开红字发票给一联你们,做借银行 贷应付职工薪酬,职工教育经费, 借应付职工薪酬,贷以前年度损益调整,借以前年度损益调整贷未分配利润

2021-02-23 16:34
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153****4383

追问: 如果对方不给开红票,发票也不退回,只退回钱,那我能在今年的账上直接做调整以前年度损益。

2021-02-23 16:36
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答疑老师

回答: 可以,那需要你们协商退钱那个声明做这个贴后面,

2021-02-23 16:51
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追问: 没有红票,直接作废,凭证后附一张对方声明,不属于违规操作,审计可以通过吗?

2021-02-23 17:14
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答疑老师

回答: 这个正规是需要取得红字发票,你这个发票不能退回,正规是你入账是不能退回的,

2021-02-23 17:16
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追问: 好的,我知道了,谢谢老师了。

2021-02-23 17:17
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答疑老师

回答: 好的我先回复别的学员了

2021-02-23 17:22
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