老师您看这个以前年度损益调整，影响了本年利润？这样做对吗
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2021-02-23 17:16
老师解答
答疑老师
你这个是做当期损益不是做以前年度损益调整
2021-02-23 17:20相关问答
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追问： 您说这是对的啊？
2021-02-23 17:26追问： 案例一 2016年8月，税务部门在对某工业企业进行纳税评估时发现，该企业2015年度多提固定资产折旧80万元（为便于计算，数据已作简化处理，下同），因此要求企业作纳税调整，补交所得税20万元（该企业所得税税率25％，无其他调整事项，无可弥补亏损，未享受企业所得税优惠政策）。 正确的处理： ①借：累计折旧 80（万元） 贷：以前年度损益调整 80（万元） ②借：以前年度损益调整 20（万元） 贷：应交税金--应交所得税 20（万元） 借：应交税金--应交所得税 20（万元） 贷：银行存款 20（万元） ③借：以前年度损益调整 60（万元） 贷：利润分配--未分配利润 60（万元） 您看这个为什么没有进本年利润呢？
2021-02-23 17:29回答： 这个是跨年了，这个做以前年度损益调整，你截图那个是当期分录，你次年补是15年所得税，不能影响16年损益科目，所以这个使用以前年度损益调整， 这个科目准则要求月末结转到利润分配未分配利润下面
2021-02-23 17:33