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159****2304

老师您看这个以前年度损益调整,影响了本年利润?这样做对吗

92 2021-02-23 17:16
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老师解答

你这个是做当期损益不是做以前年度损益调整

2021-02-23 17:20
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159****2304

追问: 您说这是对的啊?

2021-02-23 17:26
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159****2304

追问: 案例一 2016年8月,税务部门在对某工业企业进行纳税评估时发现,该企业2015年度多提固定资产折旧80万元(为便于计算,数据已作简化处理,下同),因此要求企业作纳税调整,补交所得税20万元(该企业所得税税率25%,无其他调整事项,无可弥补亏损,未享受企业所得税优惠政策)。  正确的处理: ①借:累计折旧 80(万元)      贷:以前年度损益调整 80(万元) ②借:以前年度损益调整 20(万元)     贷:应交税金--应交所得税 20(万元) 借:应交税金--应交所得税 20(万元)     贷:银行存款 20(万元) ③借:以前年度损益调整 60(万元)     贷:利润分配--未分配利润 60(万元) 您看这个为什么没有进本年利润呢?

2021-02-23 17:29
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答疑老师

回答: 这个是跨年了,这个做以前年度损益调整,你截图那个是当期分录,你次年补是15年所得税,不能影响16年损益科目,所以这个使用以前年度损益调整, 这个科目准则要求月末结转到利润分配未分配利润下面

2021-02-23 17:33
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