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153****9799

老师,我去年12月收到一张发票,1月想勾选抵扣发现纳税人识别号错了,现在已联系对方重新把正确的开过来。我当时做的账务处理为借:在建工程——待摊投资——技术服务费 18625.74 应交税费——应交增值税——进项税额186.26 贷:银行存款18812 请问这个月拿到发票后我们的账要怎么处理呢?

94 2021-02-24 08:33
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老师解答

借其他应付款 贷 进项 在建工程 然后借在建工程 进项 贷其他应付款

2021-02-24 08:34
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153****9799

追问: 老师,这样调整对我们有什么影响吗 去年12月已经付款 但是发票还没有认证

2021-02-24 08:37
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答疑老师

回答: 你好 其他的没有影响的

2021-02-24 08:43
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153****9799

追问: 用其他应付代替银行存款对吗 这个是去年12月的账务 需要用到以前年度损益调整这个科目吗

2021-02-24 08:45
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答疑老师

回答: 是 你不涉及损益的不需要。

2021-02-24 08:48
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153****9799

追问: 老师,错票需要退回吗?还是我们留着呢,因为12月已经入账了

2021-02-24 21:52
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答疑老师

回答: 专票的抵扣了你们自己留着

2021-02-24 21:54
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153****9799

追问: 还没勾选抵扣的

2021-02-24 21:55
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答疑老师

回答: 那就需要退回去给人家

2021-02-24 21:56
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153****9799

追问: 不需要放在12月作为凭证附件吗

2021-02-24 21:57
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答疑老师

回答: 自己复印一个复印件就是了

2021-02-24 21:59
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153****9799

追问: 那请问老师,我们需要取得对方开具的红字发票做为冲减分录的附件吗

2021-02-24 22:16
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答疑老师

回答: 不需要 自己红冲做了就可以

2021-02-24 23:08
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