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157****2348

子公司注销,母公司长投核销 摘要应该怎么写呢?

67 2021-02-24 09:27
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老师解答

你好: 某某公司注销30%股权核销; 提示:与该长投相关的其他综合收益,资本公积,都需要核销掉。

2021-02-24 09:30
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157****2348

追问: 当时资本公积 和其他综合收益 没有分明细,不知道是多少呢?

2021-02-24 09:41
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157****2348

追问: 这怎么弄 呢

2021-02-24 09:42
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157****2348

追问: 老师,正好也问你一下,有关子公司的其他应收款核销 计提坏账 摘要应该怎么写呢?

2021-02-24 09:43
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答疑老师

回答: 你好: 如果没有分,只需要将原来账上的金额清零就可以了。差额计入投资收益(视为投资亏了) 子公司注销时; 摘要填写:某某公司注销欠款无法收回核销

2021-02-24 10:07
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157****2348

追问: 好的,谢谢,那么当时子公司的账面上会是如何入账的呢?有资本公积的体现吗?

2021-02-24 10:21
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答疑老师

回答: 你好: 如果是其他应收款,子公司应该不会在资本公积中进行体现的。

2021-02-24 10:25
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157****2348

追问: 因为都有涉及,长投也有

2021-02-24 10:27
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157****2348

追问: 就是关于子公司长投的那部分,总公司会是如何入账呢?会有涉及资本公积吗?

2021-02-24 10:28
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答疑老师

回答: 你好: 母公司,如果是从其他投资人那里购买来的,子公司账上并没有母公司确认长期股权投资的钱(钱给了其他投资人了)。(只享有子公司所有者权益对应的份额部分) 母公司会把相关成本均计入长期股权投资。 如果母公司出资成立的子公司,钱直接给了子公司(子公司是会计入股本和资本公积的),母公司确认长投。

2021-02-24 10:33
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157****2348

追问: 母公司当时确认长投是以增资的方式 确认的,做的会计分录为借长投 ,贷资本公积,那么子公司如何入账的呢?

2021-02-24 10:38
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157****2348

追问: 同时,几个股东的实收资本减少

2021-02-24 10:39
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157****2348

追问: 刚刚说错了,同时几个股东的实收资本增加

2021-02-24 10:44
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157****2348

追问: 老师,我重新说一下,母公司当时做长投的分录为,借,长投 贷 几个股东的实收资本 和资本公积

2021-02-24 10:50
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答疑老师

回答: 你好: 几个股东同时增资情况 母公司做的处理是: 借:长期股权投资 贷:银行存款(因为母公司需要增资,投入钱的) 子公司做的处理是: 借:银行存款 贷:实收资本 资本公积-资本溢价(对于超过注册资本部分

2021-02-24 11:12
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157****2348

追问: 目前是这样的,子公司账面上没有资本公积,只有实收资本。母公司增值时,是按照权益增资的,不涉及到银行存款。贷方是几个股东的实收资本 和资本公积 ,会有这种情况吗?

2021-02-24 11:39
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答疑老师

回答: 你好: 一般拿着钱投入,要么拿着固定资产,无形资产等非货币的资产投入。 所说的权益增资,是子公司发放股票股利,利润分配转增资本等的情况。 这种,母公司不做处理,子公司进行处理 借:利润分配 贷:实收资本 (母公司是没办法拿着权益进行增资的)

2021-02-24 11:47
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157****2348

追问: 老师,你好厉害,以后遇到这种问题,就多请教您,谢谢~,您的意思是母公司是没办法用权益进行投资的,对吗?

2021-02-24 13:04
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答疑老师

回答: 你好: 是的,加油,给个五星好评哟~

2021-02-24 13:05
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