我们公司的库存商品实际只有80万左右，但账上有200万，原材料也是一样，实际只有50万，账上有130，多了80万左右，请问这个怎么处理？如何做到账实相符，又能规避风险

追问： 老师，你好，这个是上任会计做的，具体我也不知道他出库的时候是如何计算成本的，连老板都不知情，现在老板想把这些做平，做到账实相符

回答：  你好   去查原因 。 这么大金额 你想账实相符有点难 。先去看啥原因导致的 在调整  

追问： 老师，这个查不到原因，之前是没有库管，所以材料这块跟库存商品这块都没有人管

追问： 她有一笔是一次性用了原材料结转了一百多万的成本

回答：  你好查不到 你们为啥做这么大金额 。 你直接调整。 小心税务局查你哦。   税务局问你 你说 不知道原因 。这不是就有风险了。  

追问： 我看到是20年11月成本结转少了，那我这个月可以补提吗

回答：  你好可以补结转的。走以前年度损益调整来补结转 

追问： 这个怎么做分录

回答：  你好         你正常结转分录怎么写分录。 我看看 才好判断怎么调整  

追问： 借主营业务成本 贷库存商品

回答：  那你就补结转 ：借以前年度损益调整 贷库存商品     借 应交税费-应交企业所得税 贷以前年度损益调整    结转以前年度损益调整 余额到利润分配  

追问： 可以做同样的分录吗？做到今年，感觉涉及到企业税有点复杂

回答：  你好 不能 。 因为你们跨年了 损益科目不能直接做主营业务成本了。   

追问： 老师，你好，但是这个借 应交税费-应交企业所得税 贷以前年度损益调整 结转以前年度损益调整 余额到利润分配 这个我不太懂，麻烦老师细说一下

回答：  你好这个是因为 你不是 补做了成本了。 是不是利润就会减少。 你之前多缴纳了企业所得税 了 就会涉及      退税的可能。 所以给你做了一笔这个  

追问： 退税就有点麻烦了，还有更简单的方法吗老师

回答：  你好  这个就是标准的做账分录处理 。 你想怎么简便 ？  

追问： 但是涉及退税这块就很麻烦了，做账虽然好做，如果做到今年，那可以凭这个抵扣今年的企业所得税吗？

回答：  你好  可以留抵抵减的。 你电子税务局可以申请抵减以后的企业所得税的