#提问#去年预付租金费做 ：借预付 贷：银行 、取得专用发票怎么做账务处理、

追问： 没跨年、是提前预付今年的租金

回答： 你好  那就是 按我上面写  

追问： 还有就是去年预付本年的物业管理费94499、要摊销12个月、付款时；借 ：预付 贷：银行 现取得专票怎么做账务处理

回答： 你好   现在按月分摊 借  管理费用-物业费  进项税贷预付账款  

追问： 数额一次做完？

回答：  你好   按月分摊的。 我上面写的是按月分摊  你 总额除以12个月来计算每月分摊额 

追问： 按您说的这个怎么平

回答： 你好 你预付账款 是走的 价税合计的金额 还是不含税的金额 ？    你银行存款支付的是含税的吧   

追问： 肯定是含税的啊

回答：  你好  那你  就看发票 进项税单独 按你发票金额来做 。     管理费用按月的摊销金额  =（含税总额 -进项税）除以12个月计算   

追问： 老师 您看这样做分录对吗

回答： 你好。 是的 是这样来处理的