老师，所得税结转的时候贷方负数啥意思

追问： 我才接手的，我看是17年就结转了

回答：  你好  那你就去查询所得税明细表 。看下计提了多少。缴纳了多少。  看下差异金额怎么来的。    

追问： 找不到，只有2017年电子档，之前的找不到

回答：  你好 之前的找不到的话 。 那你这个应该是没有计提导致的。 先缴纳了 没有计提导致负数了。   

追问： 那我现在咋处理

回答：  你好补计提 。你们这个是跨年了。 你做 ：借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税   借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整  

追问： 我们是小企业，我直接做借利润分配未分配利润贷应交税费应交企业所得税可以吧

回答：  你好 嗯可以的。就这样做即可  

追问： 还有个问题，我年度结转增值税已交税金是时候，是贷方负数

回答：  你好  已交税金 结转下。   你是怎么弄成负数的。 已交税金缴纳在借方 。  做贷方一般是结转到未交增值税借方去 。   

追问： 平时每个月都是在借方啊，结转一年的明细账我借方有数字，贷方有数字，那贷方余额就是负数了啊

回答：  你好       那你是不是结转多了。  你看下  结转的分录 肯定金额不对  

追问： 上年带下来的数字是贷方余额

追问： 我们每个月不结转的

回答：  你好 去查询你上年的数据情况。 我估计是金额不对  

追问： 我年底结转到下年是已交税金，进项税，进项税转出，销项税几个科目

回答：  你好  你们年末要把  增值税的所有明细科目结转的。 你们没有做 ？  

追问： 什么分录，我看前任会计就这样做的啊

回答：  你好   月末要结转 增值税 。    你们自己  公司做了这个结转分录没有。