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Excel学堂用户9477

小微企业税收优惠年纳税额不超过300万,比如说第一季度100万第二季度100,第三季度100万,第四季度100万,一年400万就不能享受优惠了,前面三季度己经做了优惠,不知道后面会不会超过,还是我理解错错了

584 2021-02-26 08:06
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老师解答
2021-02-26 08:08

您好,各期申报看各期应纳税所得额累计情况,满足时享受小微企业优惠

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Excel学堂用户9477
2021-02-26 08:10

追问: 前面累计可享受,后面累计超了,前面不是少缴税了吗

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答疑老师
2021-02-26 08:13

回答: 您好,是累计应纳税所得额×对应税率减去以前已交部分。所以后期会缴纳以前少的部分

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Excel学堂用户9477
2021-02-26 08:23

追问: 明白了,小规模核定征收的也适用吗

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答疑老师
2021-02-26 08:24

回答: 您好,核定就是根据核定比例乘以应税基数

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Excel学堂用户9477
2021-02-26 09:30

追问: 刚举的例年应纳所得额400万,第四季度100万,请帮算下交多少所得税

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答疑老师
2021-02-26 17:57

回答: 您好,当年合计需要缴纳企业所得税是400*25%=100

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答疑老师
2021-02-26 17:59

回答: 您好,根据您的金额,4季度纳税=100-25=75

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你好,那还是按照小型微利企业的来5%的。
2023-10-25
只要季度没超过9万,就免征增值税
2018-06-13
你好 实际利润*25%预交的差异汇算时调整 多退少补  
2021-01-20
您好,对的,超过100万的部分按照10%计算。
2021-03-05
是的 需要补缴税款的
2023-12-26
你好,以后季度不超过,当季度可以享受优惠政策的
2019-01-16
小微企业是小型微利企业,工业资产总额低于3000万,用工人数低于100人,应纳税所得额低于50万,商业资产总额低于1000万,用工人数低于100人,应纳税所得额低于50万。小微企业税收优惠,是享受税率10%的企业所得税。你说的小规模纳税人可以那么开发票,但是集中在一个季度开的话会引起税收管理局的怀疑和重视,税务局会查你账的
2018-05-14
小型微利企业年应纳所得税低于30的才能有优惠,超过30万后就按每月优惠了,就不能按优惠的填报了。
2015-11-19
您好,第四季度来补 所得税申报的逻辑是累计的,也就是说到第四季度算出年度利润总额*25%再减去前三季度预缴的所得税,算出来的差额就是第四季度要交的所得税
2021-06-18
这样还是可以享受。
2023-10-11
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