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请问老师，一般纳税人产生增值税计提和缴纳的分录怎么做？

243 2021-02-26 10:23

老师解答

答疑老师

2021-02-26 10:24

你好，借：银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项）一般纳税人需要根据销项税额，进项税额的差额做结转增值税分录借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费-未交增值税借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2023-08-06

同学，你好一般纳税人，增值税分录如下： 1、发生收入时：借：银行存款/应收账款贷：主营业务收入应交税费--应交增值税--销项税额 2、购进固定资产/物料时借：固定资产/原材料应交税费--应交增值税--进项税额贷：银行存款/应付账款 3、转出未交增值税借：应交税费--应交增值税--销项税额贷：应交税费--应交增值税--进项税额应交税费--应交增值税--转出未交增值税(销项减去进项的差额) 4、计提增值税借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月缴纳税费时：借：应交税费--未交增值税贷：银行存款

2022-09-15

您好，需要计提缴纳的时候借：应交税费-未交增值税贷：银行存款附加税借：应交税费-应交城建税/教育费附加/对方教育费附加贷：银行存款

2021-04-02

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-加计抵减-上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2022-12-30

借所得税费用贷应交税费。借应交税费贷，银行存款。

2023-10-10

您好借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2022-07-22

同学您好，结转销项税额、进项税额结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税贷:应交税费一应交增值税一进项税额结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税结转进项税转出时借:应交税费一应交增值税一进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税缴纳时借:应交税费一未交增值税贷:银行存款

2022-04-23

借应交税费、应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税借应交税费、未交增值税，贷银行存存款借税金给附加，贷应交税费、城建税、地方教育教育附加借应交税费、城建税、地方教育教育附加，贷银行

2024-03-01

借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-销项费

2023-12-06

一般纳税人账务处理。购买库存，借：库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款，销售商品，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），同时结转销售成本，借：主营业务成本，贷：库存商品。月末结相关收入和成本，借：主营业务收入，贷：本年利润，借：本年利润，贷：主营业务成本。月底进项大于销项可以不做分录。月底销项大于进项，说明要缴税，做以下结转分录借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费—未交增值税，次月税款缴纳，借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款。

2021-10-13