老师，接手的公司，因为之前不做账，财务报表数据他们想当然填的，造成预收，预付挂了很多，应收，应付无数据，可以用收到的应收款冲预收，应付款，冲预付吗？只是冲金额，往来单位肯定对不上

追问： 老师，他们光报税，不做账3，4年了

追问： 我只能拿他2020年12月的资产负债表，新建账套

回答： 之前的明细帐也没有吗？

追问： 资产负债表上的数据，除实收资本，货币资金是真实的，其他都是闭着眼睛想当然填的，哎

回答： 那你可以调整，但是这个调整，税务局查到的话，他不会认可的。

追问： 那我会担啥责任吗？我只想我做了是有理有据，而且报表是正常的，也不想因为挂着那些数据，引起比对不符被查，不单是这两个项目下数据，还有应付税金填的也不对，他们只填增值税金额，附加税，个税都没加上，而且12月的数据，2021年将显示一年，不知该咋弄？

回答： 有 你做的账你得承担 之前别人做的别人承担他自己的 应收10 预收200 实际都是0 这两个节目对冲 对充不完的转利润分配

追问： 要不这样我这先调整3个月，现在一般纳税人财务报表是季报，我从4月开始新建账套，1-3自己开个草稿账套，我还没交接，朋友的公司，做4月入职，可行吗

追问： 财务报表变化显著会引起注意吗？

回答： 重新建账套，你期初一定等于去年12月末的期末吗？

回答： 一年内，你的资产负债表的期初得是相等的。

追问： 不明白，我就是按他申报的12月末的资产负债表上的数据，开的草稿账套

回答： 那就可以这么做的

追问： 明白了，谢谢老师

追问： 对，也就是2021年资产负债表上期初要显示一年，就是2020年末那些乱填的数据

回答： 20年的期末和21年的期初是一样的吗

追问： 是的，我就是根据这个开的账套

回答： 那就可以的 这个没有问题

追问： 报表上数据一样，哪个项目下多少就是多少

回答： 这个问题没看懂的

追问： 感谢老师，耐心回复，谢谢

回答： 不用客气 元宵节快乐