预付劳务费当月是否要申报个税

追问： 老师，李师傅每月是862.5的实际支付850元，1月份的850月在27号付的，12月也在27号付的，现在申报1月份个税的时候就申报了12月的，1月的我忘记了，现在是有劳务费单据，应该是更正申报吗，两次合并在一起的话是多交200的个税，还是分开两次申报只补交12.5的个税呢，老师，应该怎么最好

回答： 你好 27发1月工资可以先做借款处理  1月的个税在2月15号前申报，这样方便处理不用更正申报。 他全年交个税是一样的  

追问： 好的，谢谢老师，太感谢了

回答：  你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

追问： 但是我支付给他的时候，银行备注写的是劳务费，没有写借款有关系吗

追问： 借方写预付款还是备用金，贷方银行存款，这样吗

回答： 你好 没事，可以做一个说明。  分录 是 借其他应收款 贷银行   发工资时冲  借成本费用 贷其他应收款 主要是这样处理你不用更正申报了  

追问： 好的，明白了，谢谢老师

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