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Excel学堂用户6911

老师,有没工业企业会计分录呢的呢?

328 2021-02-28 11:07
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老师解答
2021-02-28 11:08

你好,同学,在商业基础上增加了生产环节 借,生产成本 贷,原材料 应付职工薪酬 借,制造费用 贷,累计折旧 应付职工薪酬等 借,生产成本 贷,制造费用 借,库存商品 贷,生产成本

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纳税调增不需要做分录,只需要调汇算清缴表
2020-11-20
你好 这个是 团队买保险是不能抵扣的 ;除非你是建筑行业 或者特种行业的可以抵扣 。 借管理费用 -福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 -福利费贷银行存款 。这个不能抵扣的选择勾选不抵扣处理。 账上 价税合计入福利费核算
2021-03-31
你好,是补交以前年度的企业所得税?
2019-11-30
要将所有的分录明细写下来会太多,按下面思路学,在金蝶迷你版或专业版,和现在的网络版筋斗云都可以看到企业通用的会计科目,包扣资产类,负债类,所有者权益类,损益类,在工业企业中还会涉及到生产成本类,科目有直接生产成本「直接材料,直接人工」辅助生产成本「制造费用,包扣机器折旧,厂房租金,机器维修费,车间管理人员工资等等」。
2019-02-27
一库存现金(银行存款) 从银行提取现金 借:库存现金 贷:银行存款 支取库存现金或是预支现金 借:其他应收账——XX 成本类或材料类科目 贷:库存现金 二应收账款 主要是核算在开发经营过程中,转让和销售开发产品,提供出租房屋和提供劳务,而向购买、接受和租用单位或个人收取的款项。 1.出售租赁商品房而应收取的未收到的款项 (所附原始单据:购方协议销售发票或出租发票) 借:应收账款——XX公司或个人 贷:主营业务收入 2.出让材料而应收取的未收款项 借:应收账款——XX公司 贷:其他业务收入 收回款项时: 借:银行存款 贷:应收账款 三坏账准备 借:资产减值损失 贷:坏账准备 发生坏账时 借:坏账准备 贷:应收账款 收回已转销的应收账款 借:应收账款 贷:坏账准备 借:银行存款 贷:应收账款 四应收票据 指房地产开发企业因转让、销售开发产品而收到的商业汇票。 销售商品房而收到的商业汇票 借:应收票据——XX公司 贷:主营业务收入 商业汇票到期: 若为无息商业汇票(所附单据:销售发票、双方协议) 借:银行存款 贷:应收账款 若为有息商业汇票 借:银行存款 贷:应收票据——XX公司 五预付账款 是指房地产开发企业按照合同预付给承包单位的工程款和备料款,分别设置“预付承包单位款”和“预付供应单位款”两个明细科目。 1.预付给承包单位的工程款和备料款 (所附单据:付款申请书、付款单) 借:预付账款——预付承包单位款 贷:银行存款 拔付承包单位抵作备料款的材料 借:预付账款——预付承包单位款 贷:原材料 企业与承包单位按月或是按季进行工程结算时 (所附单据:工程价款结算单) 借:开发成本 贷:应付账款——应付工程款 同时,从应付的工程款中扣回预付的工程款和备料款 借:应付账款——应付工程款 贷:预付账款——预付承包单位款 用银行存款补付余额 借:应付账款——应付工程款 贷:银行存款 2.预付给供应商的材料价款 借:预付账款——预付供应单位款 贷:银行存款 材料验收入库,用预付款抵扣应付款 借:应付账款——应付购货款 贷:预付账款——预付供应单位款 用银行存款补付余额 借:应付账款——应付购货款 贷:银行存款 六材料采购 主要是核算企业购入各种物资的采购成本。包括购入材料设备的买价、运杂费、流通坏节的税金,月终分配的采购保管费和材料成本差异。 七采购保管费 主要核算采购保管人员的工资、福利费、办公费、交通差旅费、折旧费、维修费、低值易耗品摊销、劳动保护费、检验试验费等 八材料成本差异 主要用来核算实际成本与计划成本之间的差异。 九库存材料 用来核算各种为库存材料的计划成本或实际成本。 十库存设备 用来核算企业用于开发工程的各种库存设备的实际成本。 1.购入设备,支付买价、代垫的运杂费、采保费(所附凭证:代垫费用交付单、销售发票、付款单) 借:材料采购——设备采购 贷:银行存款 计算与分配的采保费(所附凭证:计算的采保费用固定表格) 借:材料采购——设备采购 贷:采购保管费 采购保管费的计算公式如下: 采购保管费的实际分配率=材料实际发生的采保费/本月购入材料实际发生的买价和运杂费 某种物资应分摊的采购保管费=实际买价和运杂费*分配率材料验收入库(所附单据:入为单、设备管理单) 借:库存设备 贷:材料采购 2.订购设备与材料,所发生的买价与动杂费、税款(所附单据:购货发票、提货单、银行单据、运输费单据) 借:预付账款 贷:银行存款 设备到达验收入库 借:材料采购——设备采购 贷:应付账款——应付购货款 冲减预付的设备货款 借:应付账款——应付供货款 贷:预付账款 支付余下应付的设备材料采购款 借:应付账款 贷:银行存款 3.设备和材料发出,领用设备进行安装,用作房屋建设(所附凭据:发出材料汇总表、设备出库单) 借:开发成本——房屋开发 贷:库存设备 销售积压设备(所附单据:设备出库单、银行单据、销售发票) 借:银行存款 贷:其他业务收入 结转成本 借:其他业务成本 贷:库存设备 十一委托加工材料 主要是核算委托外单位加工的各种材料的实际成本。应与加工单位签订加工合同。 发出材料,委托外单位加工 借:委托加工材料 贷:库存材料 材料成本差异 加工完后验收入库 借:委托加工材料 贷:银行存款 借:库存材料——XX材料 贷:委托加工材料 十二低值易耗品 是指未达到固定资产标准的劳动材料。如:工具、器具、玻璃器皿等自营工程领用生产工具,一次性摊销计入成本费用 借:开发间接费用 贷:周转材料 仓库领用工具一批,用五五摊销法: 借:待摊费用 贷:周转材料 借:采购保管费 贷:待摊费用 十三开发产品 是指企业已经完成全部开发过程并验收合格,可以按照合同的条件移交购货单位,或者可以作为商品对外销售的产品,包括开发完工的建设场地、房屋、配套设施和代建工程等企业开发的产品。 在竣工验收时 借:开发商品 贷:开发成本 对外销售转让的开发产品,月份终了按时结转开发成本 借:主营业务成本 贷:开发商品 十四分期开发产品 应根据分期销售合同进行结算,可以根据需要设置“分期收款开发商品备查账”。 借:主营业务成本 贷:分期收款开发商品 十五出租开发产品 是指利用开发完成的土地和房屋,进行商业性出租的一种经营活动。主要是通过收取租金的形式实现的。应下设“出租产品”“出租产品摊销”两个明细科目出租土地或是房屋时 借:出租开发商品——出租产品 贷:开发商品 租金收入 借:银行存款或应收账款 贷:主营业务收入 十六周转房 是指企业用于安置拆迁居民周转使用,下设“在用周转房”和“周转房摊销”两个明细科目开发的用于安装居于拆迁的周转房,按实际搭建的成本 借:周转房——在用周转房 贷:开发商品——房屋 按月计提的周转房摊销 借:开发成本或开发间接费用 贷:周转房——周转房摊销 其间发生的维修费用,如果金额不大 借:开发成本或开发间接费用 贷:银行存款 如果金额较大的 借:待摊费用或长期待摊费用 贷:银行存款 最后再分次摊入到有关成本费用科目。 十七固定资产 1.购入的固定资产(所附原始凭证:运杂费专用发票、现金支出凭单、银行单据、购货发票等) 借:固定资产 贷:银行存款 购入需要安装的固定资产 借:固定资产--购建支出 贷:银行存款 支付安装费用 借:固定资产--购建支出 贷:银行存款 安装完毕交付使用时 借:固定资产 贷:固定资产--购建支出 2.自制自建的固定资产(所附单据:移交使用单、工程结算单)支付的土地征用费及堪设计费 借:固定资产--购建支出 贷:银行存款 领用材料时 借:固定资产--购建支出 贷:原材料 分配建筑工人工资和福利费 借:固定资产--购建支出 贷:应付职工薪酬 完毕建筑交付使用 借:固定资产 贷:固定资产--购建支出 3.其他单位投资转入的固定资产(所附单据:投资证明、合同) 借:固定资产 贷:实收资本 累计折旧 4.改扩建的固定资产(所附单据:扩建通知单) 借:固定资产——未使用固定资产 贷:固定资产——生产生用固定资产 残料变卖时 借:银行存款 贷:固定资产--购建支出 支付扩建工程款时 借:固定资产--购建支出 贷:银行存款 工程竣工时(所附单据:工程竣工结算单) 借:固定资产——未使用固定资产 贷:固定资产--购建支出 交付使用时 借:固定资产——生产用固定资产 贷:固定资产——未使用固定资产 十八无形资产 企业长期使用而没有实物形态的资产,包括专利权、非专利技术、商标权、土地使用权。
2023-02-15
您好,这张是计提和发放工资的您可以参考一下。
2020-12-09
企业按照税法规定计算应缴的所得税:借:所得税;贷:应交税金——应交所得税;月末或季末企业按规定预缴本月(或本季)应纳所得税税额时,作如下会计分录:借:应交税金——应交所得税;贷:银行存款
2020-04-24
你好,如果你没有按期纳税就会有滞纳金 借 营业外支出 贷 银行存款
2019-07-14
你好 你是要什么方面的。 我看学堂是否有相关的课程或者资料下载  
2021-05-26
你好,你得看是具体什么业务
2023-06-17
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