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Excel学堂用户9830

老师,新的会计准则没有以前年度损益科目,我调整了补计提工资,借方直接是未分配利润科目,这样,出报表的时候,利润表少了补计提的金额,请问补计提的金额应该放在利润表那个科目里呢?

385 2021-03-02 10:34
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老师解答
2021-03-02 10:35

你好,未分配利润调整资产负债表的期初未分配利润。

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Excel学堂用户9830
2021-03-02 10:37

追问: 那今年报表的期初数就和去年的期末数对不上,这样没得影响吧?我所得税汇算的时候还是用去年的报表吗?

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Excel学堂用户9830
2021-03-02 10:42

追问: 还有期初未分配利润科目调了之后,对应的贷方科目也要在期初余额里调整呀?

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答疑老师
2021-03-02 10:46

回答: 那今年报表的期初数就和去年的期末数对不上,这样没得影响

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答疑老师
2021-03-02 10:46

回答: 汇算清缴用调整过后的报表。

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答疑老师
2021-03-02 10:46

回答: 还有期初未分配利润科目调了之后,对应的贷方科目也要在期初余额里调整

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Excel学堂用户9830
2021-03-02 10:48

追问: 好的,谢谢老师

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答疑老师
2021-03-02 10:56

回答: 不客气,祝你学习愉快,满意请给五星好评。

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Excel学堂用户9830
2021-03-02 11:03

追问: 去年的报表年末,未分配利润减速1000,应付工资增加一万,但是资产负债表和利润表的勾稽关系差10000,这个怎么调整呢?是把一万的工资增加在利润表的管理费用中吗?

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答疑老师
2021-03-02 11:04

回答: 你好,利润表不用调整了

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Excel学堂用户9830
2021-03-02 11:05

追问: 哦,那这个勾稽关系差一万算正常的吗?

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答疑老师
2021-03-02 11:07

回答: 你好,是正常的。这是调以前年度的账。

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