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Excel学堂用户6486

现在收到去年的增值税专用发票怎么做账务处理?

473 2021-03-02 10:33
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老师解答
2021-03-02 10:35

增值税专用发票跨年扫描认证是可以的、认证期限是360日、不受是否跨年度限制、可以抵扣进项税。

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Excel学堂用户6486
2021-03-02 10:48

追问: 这个知道,但是怎么入账

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答疑老师
2021-03-02 10:58

回答: 正常做账就可以了,具体是什么费用呢

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如果不修改汇算清缴的,借应交税费、待认证, 借管理费用负数 如果修改的话,借应交税费待认证, 贷以前年度损益调整, 借以前年度损益调整,贷利润分配。
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是的,跨年了,正常做吧,因为要和正常蓝票金额相等,不影响的
2017-03-13
您好,红字冲回上年暂估分录,按发票金额重新入账,体现进项税
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小规模纳税人收到增值税专用发票的不可以抵扣,按含税价计入成本
2019-12-24
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2020-05-12
你好,今年借以前年度损益调整 红字 借应交税费-进项税额
2019-07-18
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