你好,年底公司收到甲方工程款未开发票 借:银行存款,贷:工程结算
追问: 开票后怎么处理
回答: 你好,开票后确认收入,冲销工程结算
追问: 未开票借:银行存款 贷:工程结算 开票借:工程结算 贷:主营业务收入 这样做对吗?
回答: 你好,开票的时候,贷方还需要做应交税费—应交增值税科目
追问: 老师好,我们单位现在是小规模纳税人进项税需要体现么
回答: 你好,小规模纳税人,是不需要体现进项税额的
追问: 贷方直接贷主营业务收入就可以是吗
回答: 你好,开票的时候,贷方还需要做应交税费—应交增值税科目 ,开具发票的时候,分录是 借:工程结算, 贷:主营业务收入 ,应交税费—应交增值税
追问: 好的,谢谢老师!
回答: 不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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回答: 你好,开票的时候,贷方还需要做应交税费—应交增值税科目
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回答: 你好,小规模纳税人,是不需要体现进项税额的
追问: 贷方直接贷主营业务收入就可以是吗
回答: 你好,开票的时候,贷方还需要做应交税费—应交增值税科目 ,开具发票的时候,分录是 借:工程结算, 贷:主营业务收入 ,应交税费—应交增值税
追问: 好的,谢谢老师!
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