社保个人缴纳和公司缴纳计提支付的会计科目
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2021-03-02 15:17
老师解答
答疑老师
2021-03-02 15:18
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
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追问： 计提社保个人部分怎么做分录
回答： 个人部分不计提 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
追问： 公司部分计提金额是个人加公司总共金额吗？
回答： 不是的，公司部分的金额就是指公司承担的，不加个人。
追问： 就比如一共交社保5000元，公司交3000元，个人交2000元，公司计提时只计提3000元，另外个人2000元，在支付的时候计入其他应收款？
回答： 是的，你的理解是正确的。
追问： 谢谢老师
回答： 不客气，方便请五星好评一下，谢谢。