同学你好 一般纳税人增值税进项大于销项形成的留抵税额这样做分录。 借:应交税费-应交增值税(销项税额),应交税费-应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费-应交增值税(进项税额)。
追问: 那下个月结转增值税就直接减掉留抵的税额吗?
回答: 对的 是直接冲了哦
追问: 那我这个情况是不是不作处理也是可以的。有一点不明白的是需要缴税时是 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 现在形成留抵税额了,结转时借方还是应交税费-应交增值税-转出未交增值税
回答: 一般纳税人增值税进项大于销项形成的留抵税额这样做分录。 借:应交税费-应交增值税(销项税额),应交税费-应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费-应交增值税(进项税额)。
追问: 那做这个分录 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-转出多交增值税 这样对吗
回答: 转出多交增值税贷方转到未交增值税也是留底的 未交增值税借方余额也是留底
追问: 哦哦哦,那我还是不做账务处理吧,下个月结转减掉留抵的金额,应该也可以吧?
回答: 对的 留抵月底不用结转的
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 那下个月结转增值税就直接减掉留抵的税额吗?
回答: 对的 是直接冲了哦
追问: 那我这个情况是不是不作处理也是可以的。有一点不明白的是需要缴税时是 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 现在形成留抵税额了,结转时借方还是应交税费-应交增值税-转出未交增值税
回答: 一般纳税人增值税进项大于销项形成的留抵税额这样做分录。 借:应交税费-应交增值税(销项税额),应交税费-应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费-应交增值税(进项税额)。
追问: 那做这个分录 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-转出多交增值税 这样对吗
回答: 转出多交增值税贷方转到未交增值税也是留底的 未交增值税借方余额也是留底
追问: 哦哦哦,那我还是不做账务处理吧,下个月结转减掉留抵的金额,应该也可以吧?
回答: 对的 留抵月底不用结转的