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Excel学堂用户5575

我们公司2月份进项税额大于销项 月底做账务处理 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-转出多交增值税 这样对吗

338 2021-03-03 16:27
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老师解答
2021-03-03 16:28

同学你好 一般纳税人增值税进项大于销项形成的留抵税额这样做分录。 借:应交税费-应交增值税(销项税额),应交税费-应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费-应交增值税(进项税额)。

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Excel学堂用户5575
2021-03-04 09:16

追问: 那下个月结转增值税就直接减掉留抵的税额吗?

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答疑老师
2021-03-04 09:19

回答: 对的 是直接冲了哦

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Excel学堂用户5575
2021-03-04 09:59

追问: 那我这个情况是不是不作处理也是可以的。有一点不明白的是需要缴税时是 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 现在形成留抵税额了,结转时借方还是应交税费-应交增值税-转出未交增值税

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答疑老师
2021-03-04 10:04

回答: 一般纳税人增值税进项大于销项形成的留抵税额这样做分录。 借:应交税费-应交增值税(销项税额),应交税费-应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费-应交增值税(进项税额)。

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Excel学堂用户5575
2021-03-04 10:15

追问: 那做这个分录 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-转出多交增值税 这样对吗

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答疑老师
2021-03-04 10:20

回答: 转出多交增值税贷方转到未交增值税也是留底的 未交增值税借方余额也是留底

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Excel学堂用户5575
2021-03-04 10:47

追问: 哦哦哦,那我还是不做账务处理吧,下个月结转减掉留抵的金额,应该也可以吧?

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答疑老师
2021-03-04 10:51

回答: 对的 留抵月底不用结转的

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同学,你可以参考一下图片里面的分录。
2019-05-05
之前结转吗,没有结转是累计数,这个结转之后销项税额和进项税额没有期末数
2020-10-30
你好,你写的分录前两笔月末做,年末做都可以,最好月末做,这样不容易乱,按月整理出来, 最后一笔是月末需要交税的时候做
2018-11-21
你好! 思路是对的 可以不做第一个分录的
2020-12-06
你好, 借:应交税费—应交增值税—销项税 应交税费—应交增值税—转出多交增值税 贷:应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—已交税金 借:应交税金--未交增值税 贷:应交税金--应交增值税(转出多交增值税)
2019-01-15
同学你好 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2023-05-10
你的进项没有抵扣完是吗
2019-01-08
您好,可以的,分录也是很清晰的
2024-02-19
可以的,可以这么做的。
2024-02-20
您好,您的分录不正确
2023-10-31
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