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187****4576

我们承接了防腐工程,然后分包了一部分出去,对方开的发票有劳务-防腐施工,那这种的话我做账是否就是工程施工~合同成本~人工费,那贷方是做应付账款或者银行存款吗?用的材料就是工程施工~材料费,那贷方是什么呢?确认收入后结转主营业务成本的时候就是借,主营业务成本,贷,工程施工~材料费吗?

105 2021-03-03 20:38
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老师解答

你好! 是的,你的理解很对

2021-03-03 21:11
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答疑老师

回答: 领用材料时 借工程施工…材料费 贷原材料 其他理解都是对的

2021-03-03 21:12
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187****4576

追问: 材料的贷方是什么呢,也是应付账款或者银行存款吗

2021-03-04 08:43
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答疑老师

回答: 是的。购进时做分录: 借原材料 应交税费…应交增值税(进项税额) 贷应付账款(或银行存款)

2021-03-04 08:48
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187****4576

追问: 不是做工程施工~材料费吗,因为这个是分包工程里面包了一部分材料

2021-03-04 09:15
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187****4576

追问: 老师,我再确认一下,我们分包了一部分防腐工程出去,对方给我们开的劳务-防腐工程以及一些使用的材料,那我们做账的时候是不是分两部分,一部分是工程施工-材料费,一部分是工程施工-合同成本-人工费,贷方都是应付账款或者银行存款,等确认收入,材料费结转主营业务成本,人工费不需要结转成本嘛,是这样理解的嘛

2021-03-04 09:39
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答疑老师

回答: 是的,你的理解很对

2021-03-04 10:04
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187****4576

追问: 那人工费在工程施工这个科目下不需要做结转吗

2021-03-04 10:19
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答疑老师

回答: 需要的 借主营业务成本 贷工程施工…合同成本…人工费

2021-03-04 10:21
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