同学你好 就是计入管理费用的 正确分录应该是 购入金税盘和报税盘时(不作为固定资产时), 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费——应交增值税(减免税款) 贷:管理费用
追问: 谢谢老师,明白了,还有一个问题:也是小规模企业(建筑工程、核定征收)),同事在1月申报2020年第4季度的所得税时主营业务收入填人了全年的数额,导致多交了所得税。现在我想更正过来。去税务大厅更正报表后,分录该怎么做?谢谢!
回答: 分录上的收入也多做了吗?
追问: 分录没错
回答: 那就直接红冲多交的所得税
追问: 好的,谢谢老师
回答: 满意请给五星好评,谢谢
10课时68253
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追问: 谢谢老师,明白了,还有一个问题:也是小规模企业(建筑工程、核定征收)),同事在1月申报2020年第4季度的所得税时主营业务收入填人了全年的数额,导致多交了所得税。现在我想更正过来。去税务大厅更正报表后,分录该怎么做?谢谢!
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