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Excel学堂用户2582

我们公司是一般纳税人,去年少计提印花税还有累计折旧,我想调整,想问问怎样做分录

423 2021-03-05 10:14
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老师解答
2021-03-05 10:14

你好 印花税根本不需要计提,缴纳的时候计入税金及附加科目核算就是了 折旧少计提了,需要补计提,借:以前年度损益调整等科目,贷:累计折旧 

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Excel学堂用户2582
2021-03-05 10:23

追问: 1.折旧 借:以前年度损益调整 贷:累计折旧 再用不用再做一个分录 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 2.另外我这个折旧是因为去年购车的车辆购置税8300之前会计没有记到固定资产上面,我今年就直接新增固定资产8300的金额,然后补提去年的折旧是不是就可以,如果我放弃补提以前折旧是不是也可以

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答疑老师
2021-03-05 10:26

回答: 你好,1需要做一笔结转分录 2,需要补计提少计提的折旧才是的 

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借固定资产 贷银行 平时计提折旧 借管理费用-折旧 贷累计折旧
2021-01-05
当时的分录是借管理费用贷累计折旧吗?如果是的话,借累计折旧贷,以前年度损益调整。
2022-02-21
你好,是按10个月的折旧来计算的。
2022-05-15
你好,你可以通过利润分配——未分配利润科目代替 借;利润分配——未分配利润 贷;累计折旧
2018-07-15
你好,学员,这个一次性扣除了吗
2022-03-23
您好 借:以前年度损益调整 贷:累计折旧 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
2019-11-29
借:固定资产 应交税费 贷:银行存款 每个月都要计提折旧的。 机器设备是用于生产产品的吧? 借:生产成本(用于生产一种产品)/制造费用(用于生产多种产品) 贷:累计折旧
2019-08-06
你好 借固定资产 贷银行存款 增加的次月按月折旧 所得税前可以一次扣除
2020-11-26
您好,红字冲回多计提分录即可
2022-04-19
借:制造费用-累计折旧-1750 贷:累计折旧-1750
2020-06-22
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