你好 不一定的 你好同学: 结转销项税额、进项税额 增值税结转: 1、结转进项税额: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项) 2、结转销项税额: 借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额, 借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额, 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏,可以有借方余额的。
追问: 那进项税额转出呢
回答: 也转到转出未交增值税科目。
追问: 借:应交税费 应交增值税 进项税额转出 贷 应交税费 应交增值税 转出未交增值税吗
追问: 应交税费 应交增值税 进项税额转出这个科目月底是没有余额的对吗
回答: 是的结转完科目没有余额的。