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138****7952

老师应交税费下面的明细科目是不是都是应该有余额的

107 2021-03-05 14:27
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老师解答

你好 不一定的  你好同学: 结转销项税额、进项税额      增值税结转: 1、结转进项税额: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项) 2、结转销项税额: 借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额, 借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额, 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏,可以有借方余额的。

2021-03-05 14:29
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138****7952

追问: 那进项税额转出呢

2021-03-05 14:30
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答疑老师

回答: 也转到转出未交增值税科目。

2021-03-05 14:30
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138****7952

追问: 借:应交税费 应交增值税 进项税额转出 贷 应交税费 应交增值税 转出未交增值税吗

2021-03-05 14:32
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138****7952

追问: 应交税费 应交增值税 进项税额转出这个科目月底是没有余额的对吗

2021-03-05 14:32
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答疑老师

回答: 是的结转完科目没有余额的。

2021-03-05 14:37
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