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Excel学堂用户7952

老师应交税费下面的明细科目是不是都是应该有余额的

445 2021-03-05 14:27
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老师解答
2021-03-05 14:29

你好 不一定的  你好同学: 结转销项税额、进项税额      增值税结转: 1、结转进项税额: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项) 2、结转销项税额: 借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额, 借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额, 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏,可以有借方余额的。

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Excel学堂用户7952
2021-03-05 14:30

追问: 那进项税额转出呢

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答疑老师
2021-03-05 14:30

回答: 也转到转出未交增值税科目。

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Excel学堂用户7952
2021-03-05 14:32

追问: 借:应交税费 应交增值税 进项税额转出 贷 应交税费 应交增值税 转出未交增值税吗

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Excel学堂用户7952
2021-03-05 14:32

追问: 应交税费 应交增值税 进项税额转出这个科目月底是没有余额的对吗

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答疑老师
2021-03-05 14:37

回答: 是的结转完科目没有余额的。

相关问题讨论
你好,是的,你的理解正确。
2017-12-29
你好,是的呢。 资产负债表中应交税费是根据应交税费明细账贷方各个明细科目的余额减去借方明细科目余额之后的金额填写。这些应交税费包括应交增值税,城建税,教育费附加,地方教育费附加,企业所得税,房产税等税种。
2023-10-25
应交税费科目总的余额和你缴纳的税对上那么就是没问题。明细的余额你账户结转就可以啦 借方余额明细科目和贷方余额明细科目结转处理
2019-10-28
你好  是的。  正常年末会结转下   到未交增值税去的。    结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税  结转减免 :借应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额    1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;, 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳:缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
2021-01-11
你好 你们是一般纳税人还是小规模
2020-06-02
同学你好 对 余额是一样的
2023-06-29
你要区分的哦,要有明细,你先分一下
2019-11-12
不知道你是手工账还是电算化,手工帐的话就在应交税费下明细科目应交增值税(销),标记清楚便于记账就好
2016-02-06
哈哈,没问题的,不是每个科目必须转平
2022-05-13
你好 不包含 你是一般纳税人的吗 是的话增值税的看未交增值税
2021-01-16
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