你好, 不小心把2020的 库存商品记入到主营业务收入里了,是借方计入错误了,还是贷方计入错误了?
追问: 错的凭证是 借库存商品 68740 贷主营业务收入60831.87 应交税费-应交增值税-销项税额7908.13 正确的分录 应该是借库存商品60831.87 应交税费-应交增值税-进项税额7908.13 贷 应付账款98740
追问: 但是已经跨年了 应该怎么做正确的分录
回答: 你好,可以先把错误的分录红冲 借库存商品 —68740, 贷:以前年度损益调整—主营业务收入—60831.87, 应交税费-应交增值税-销项税额—7908.13 然后补做这个分录 借库存商品60831.87 ,应交税费-应交增值税-进项税额7908.13 ,贷 应付账款68740
追问: 老师 我们是做机械设备租赁的 购买的配件(配件金额有大有小) 计入库存商品合适吗?
回答: 你好,这些配件是用来给机械做维修的吗?
追问: 是的 有的挖机佩件坏了 需要更换保养 挖机才能正常工作
回答: 你好,那需要通过成本核算才是的
追问: 购买时和领用时的分录该怎么做呢?
回答: 你好 购买的时候,借:周转材料,贷:银行存款等科目 领用的时候,借:主营业务成本,贷:周转材料
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 但是已经跨年了 应该怎么做正确的分录
回答: 你好,可以先把错误的分录红冲 借库存商品 —68740, 贷:以前年度损益调整—主营业务收入—60831.87, 应交税费-应交增值税-销项税额—7908.13 然后补做这个分录 借库存商品60831.87 ,应交税费-应交增值税-进项税额7908.13 ,贷 应付账款68740
追问: 老师 我们是做机械设备租赁的 购买的配件(配件金额有大有小) 计入库存商品合适吗?
回答: 你好,这些配件是用来给机械做维修的吗?
追问: 是的 有的挖机佩件坏了 需要更换保养 挖机才能正常工作
回答: 你好,那需要通过成本核算才是的
追问: 购买时和领用时的分录该怎么做呢?
回答: 你好 购买的时候,借:周转材料,贷:银行存款等科目 领用的时候,借:主营业务成本,贷:周转材料