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Excel学堂用户5028

建筑公司收到预收账款时预缴了两个点的增值税83万,本月发生销项270万,进项190万,月末如何做分录?

445 2021-03-07 07:30
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老师解答
2021-03-07 07:32

您好,预缴增值税会计分录 借:应交税费——预交增值税83 贷:银行存款83 月末 借:应交税费——未交增值税83 贷:应交税费——预交增值税83

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答疑老师
2021-03-07 07:33

回答: 您好,借应交税费应交增值税(转出未交增值税)80贷应交税费未交增值税

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答疑老师
2021-03-07 07:52

回答: 您好,标准做法是不可以的

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答疑老师
2021-03-07 07:55

回答: 您好,是的,您的理解非常正确,

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答疑老师
2021-03-07 07:58

回答: 您好,您客气,小林非常荣幸能够给您支持

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Excel学堂用户5028
2021-03-07 07:48

追问: 老师,能不通过转出未交增值税科目吗?直接 借:应交税金—应交增值税—销项税额270 贷:应交税金—应交增值税—进项税额 190 应交税金—未交税金80

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Excel学堂用户5028
2021-03-07 07:55

追问: 老师,必须要通过转出未交增值税过渡呀

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Excel学堂用户5028
2021-03-07 07:56

追问: 谢谢老师!

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您好!你这个进项多,不用做分录。已经缴纳的税金需要申请退税。
2017-05-17
借:银行存款 贷:预收账款 借:工程施工-合同成本 95 贷:应付职工薪酬 95 借:应付职工薪酬 93 贷:银行存款 93
2020-08-04
内账计提税金的时候是按11万
2020-06-15
国家税务总局公告2016年第17号第五条 纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,按照以下公式计算应预缴税款:   (1)适用一般计税方法计税的,应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2%   (2)适用简易计税方法计税的,应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%
2020-11-26
你好, 借:银行存款 3270 贷:主营业务收入 3000 贷:应交税费——应增(销)270 预交 借:应交税费——预交增值税 150 贷:银行存款 150
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同学你好,贷,应交税费-应交增值税-进项,16万元。
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你好,要交的少是什么意思
2020-03-01
同学你好 附加税是可以抵减的
2020-11-19
你好;  是的; 开票后按照开票金额预交的  
2023-02-07
您好,借 银行存款 贷预收账款 应交税费-应交增值税 简易计税 预交税款时,借:应交税费-简易计税 (简易计税方式)贷:银行存款 开发票时借:预收账款 贷 主营业务收入
2019-06-26
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