老师好，求助一下，我现在应交税费里有余额，实际我没有欠税费，不知道怎么调整了，请老师指点一下

追问： 不是本期，跨年了

回答： 借，应交税费 贷，以前年度损益调整

追问： 这个是我应交税费的表格

回答： 你金额直接带进去就可以

追问： 怎么带呢

回答： 你有些余额在借方，有些在贷方 你分别作相反分录科目抵消即可

追问： 您能看到我发的表格吗，期末余额相减以后，应交税费总是有一个1000多的余额挂着，不知道哪个环节出问题了

回答： 直接1000多用我给你的分录调整了 按之前差错更正处理

追问： 全部税款都交清以后，还是有余额，这余额我怎么调整合适呢

回答： 就是我给你的分录调整啊，同学

追问： 老师我这分录怎么写呢

追问： 我看到了老师，刚才信息收到有点晚

回答： 借，应交税费909.99 贷，以前年度损益调整

追问： 我这是小企业会计准则，我直接用未分配利润可以吗

回答： 可以的，小企业就是用未分配利润

追问： 好的我明白了，非常感谢老师的帮助，谢谢

回答： 不客气，祝你工作愉快