递延收益,按月摊销时,计入营业外收入,营业外收入结转至本年利润,本年利润在年末需要结转计入未分配利润
追问: 麻烦您帮忙看看,这么记入有没有合理性?
追问: 未分配利润记入5011万元,有没有合理性
回答: 这个写的不合理,如果是递延收益,是按受益期间摊销计入营业外收入,不需要缴纳增值税的,因此也就不是主营业务收入。
追问: 麻烦再咨询一下,如果把主营业务收入的5009万改为营业外收入,那这个报表中形成的未分配利润5011万,合理不合理?
回答: 也是不合理的,因为递延收益,是需要按受益期间进行摊销计入营业外收入,如受益期间是3年,就是按3年摊销计入营业外收入。
追问: 再麻烦咨询一下,这张报表里面的显示未分配利润5011万元,就是不对的?这个报表要怎么理解,未分配利润5011万元才是合理的
回答: 是的,这张报表可能是存在问题的。
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追问: 麻烦再咨询一下,如果把主营业务收入的5009万改为营业外收入,那这个报表中形成的未分配利润5011万,合理不合理?
回答: 也是不合理的,因为递延收益,是需要按受益期间进行摊销计入营业外收入,如受益期间是3年,就是按3年摊销计入营业外收入。
追问: 再麻烦咨询一下,这张报表里面的显示未分配利润5011万元,就是不对的?这个报表要怎么理解,未分配利润5011万元才是合理的
回答: 是的,这张报表可能是存在问题的。