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Excel学堂用户1870

请问固定资产折旧纳税调整的资产计税基础是填什么

1144 2021-03-15 17:08
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老师解答
2021-03-15 17:09

你好,没有纳税调整的,资产计税基础=资产账载金额 1.第1列“资产账载金额”:填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。 2.第2列“本年折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。 3.第3列“累计折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额。 4.第4列“资产计税基础”:填报纳税人按照税法规定据以计算折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。

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Excel学堂用户1870
2021-03-15 17:11

追问: 请问填了出现这个是什么情况

请问填了出现这个是什么情况
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答疑老师
2021-03-15 17:15

回答: 同学,你看下对应的列项数字是不是出现上面的问题

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你好,计税基础就是税法允许扣除的资产金额 税收折旧就是税法允许扣除的折旧金额 没有特殊情况,与账面金额,账面折旧是一致的
2018-05-12
你好!发截图过来看看,
2021-05-12
应该填写的是固定资产账面价值。因为汇算清缴的资产折旧,摊销及纳税调整明细表是纳税前的报表,所以应该填写的是固定资产账面价值,它是在折旧期内,资产所受折旧影响后的价值。拓展知识:纳税前账面价值指的是经营单位在纳税前,依照会计制度记载,并经过折旧后的资产的价值。
2023-03-14
若固定资产全部已清理,那固定资产原值为零了,不需要再填写资产折旧纳税调整明细表了
2019-05-14
第4列“资产计税基础”:填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额,一般是资产原值,等于帐载数。
2020-05-13
你好, 1.第1列“资产原值”:填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。 2.第2列“本年折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。 3.第3列“累计折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的累计(含本年)资产折旧、摊销额。 4.第4列“资产计税基础”:填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。 5.第5列“税收折旧、摊销额”:填报纳税人按照税收规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额。
2021-05-22
您好 把填表说明发给您可以么
2021-05-09
你好 没有纳税调整的话资产计税基础=资产账载金额
2019-05-15
您好,这个不一定,要具体分析
2023-04-27
你好,没有纳税调整的,资产计税基础=资产账载金额 1.第1列“资产账载金额”:填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。 2.第2列“本年折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。 3.第3列“累计折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额。 4.第4列“资产计税基础”:填报纳税人按照税法规定据以计算折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。
2020-05-09
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