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Excel学堂用户3422

小规模和一般纳税人计税方式具体的不同之处在哪呢

268 2021-03-21 11:41
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老师解答
2021-03-21 11:42

您好,一般纳税人增值税是销项税额减去进项税额计算的,小规模纳税人是不含税收入*税率计算的

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Excel学堂用户3422
2021-03-21 11:44

追问: 谢谢! 就这点不一样吗?那做账务处理方面呢?

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答疑老师
2021-03-21 11:47

回答: 因为增值税计算方式不一样,所以账务处理也有些区别,一般人增值税的二级科目多一些。详细一些。

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Excel学堂用户3422
2021-03-21 11:53

追问: 可以帮忙列明一下吗。我马上要去小规模公司找工作,但是接触过小规模而已

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Excel学堂用户3422
2021-03-21 11:54

追问: 不好意思,是要去一般纳税人公司

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答疑老师
2021-03-21 12:14

回答: 比如说小规模一般只会用到应交税费应交增值税

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答疑老师
2021-03-21 12:14

回答: 而一般纳税人会有进项税额 销项税额的区分

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答疑老师
2021-03-21 12:15

回答: 结转增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税

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你好,你税控盘做修改了吗
2020-07-02
一、小规模纳税人和一般纳税人的区别是什么 ① 使用发票不同。 小规模纳税人销售只能使用普通发票,不能使用增值税专用发票,购买货物与一般纳税人相同,可以收普通发票也能收增值税专用发票,二者收取增值税专用发票后帐务处理不同.一般纳税人按价款部分入成本,税款部分入"应交税金--应交增值税--进项税额"帐户;小规模纳税人则按全额进入成本. ②应交税金的计算方法不同。 一般纳税人按"抵扣制"计算税金,即按销项减进项后的余额交税.小规模纳税人按销售收入除于(适用税率)后的金额再乘税率计算应交税金,工业6%,商业4%。 ③税率不同。 一般纳税人分为0税率、13%税率、17%税率。小规模纳税人,商业企业按4%;工业企业按6% (免税的除外)。 (一)、认定条件: 1)主要从事生产或提供应税劳务(特指加工、修理修配劳务)的:年销售额在100万元以上的,可以认定为一般纳税人,100万以下的为小规模;2)主要从事货物批发零售的:年销售额180万以上的可以认定为一般纳税人,180万以下为小规模。工业企业年销售额在100万以下的,商品流通企业年销售额在180万以下的,属于小规模纳税人;反之,为一般纳税人 。 (二)、税收管理的规定: 1)一般纳税人:销售货物或提供应税劳务可以开具增值税专用发票;购进货物或应税劳务可以作为当期进项税抵扣;计算方法为销项减进项。 2)小规模:只能使用普通发票;购进货物或应税劳务即使取得了增值税专用发票也不能抵扣;计算方法为销售额×征收率。你好!
2022-03-14
小规模纳税人一般需要交的税有:个税,按月交,增值税按季度交,增值税附加税按季度交,印花税按次交。企业所得税按季度交。 一般纳税需要交的税有:个税,按月交,增值税按月度交,增值税附加税按月交,印花税按次交。企业所得税按季度交。
2018-10-11
同学您好,一般纳税人开具普票和专票有什么区别没有什么不一 样,收票人专票可抵,普票不可抵
2023-11-06
你好,不会
2017-08-15
你好,主要区别是增值税税率的区别。
2022-02-14
一般纳税人增值税是根据,销项税额-进项税额-留底税额 进项税额转出,这个大于0才需要交增值税,小于0不需要交 小规模是根据,不含税销售额*3%/5% 去缴纳增值税, 有月销售额不超过10万或者是季度不超过30万免增值税优惠,一般纳税人没有这个优惠 个体户和公司区别就是这个是交个人所得税,生产经营所得税,不交企业所得税,这个有小规模也有一般纳税人,这个增值税上和公司没有区别,小规模个体户要是享受小微优惠,填写申报表是填写不达到起征点 个人所得税这个生产经营所得,这个要是核定,各地优惠不一样, 这个是深圳的,国家税务总局深圳市税务局 关于经营所得核定征收个人所得税有关问题的公告 国家税务总局深圳市税务局公告2019年第3号 根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例、《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则以及相关税收法律法规的规定,现将深圳市经营所得核定征收个人所得税有关问题公告如下: 一、经营所得核定征收纳税人范围 经营所得核定征收个人所得税,适用于深圳市范围内核定征收“经营所得”项目应纳个人所得税的个体工商户业主、个人独资企业投资者和合伙企业个人合伙人,以及虽未取得经营证照,但办理了临时税务登记证、有固定经营场所从事持续生产经营的个人纳税人(以下均简称纳税人)。 对增值税一般纳税人及国务院税务主管部门明确的特殊行业、特殊类型的纳税人,原则上不得采取定期定额、事先核定应税所得率等方式征收个人所得税。 二、核定征收方式 核定征收个人所得税方式包括定期定额征收、核定应税所得率征收、定率征收。 (一)定期定额征收方式的计算 1.实行定期定额征收方式的,应纳所得税额的计算公式如下: 应纳所得税额 = 收入总额×核定征收率 收入总额为不含增值税收入额。 2.核定征收率的标准按《个人所得税核定征收率表》(见附件1)执行。 (二)核定应税所得率征收方式的计算 1.实行核定应税所得率征收方式的,应纳所得税额的计算公式如下: 应纳所得税额 =应纳税所得额×适用税率 应纳税所得额=收入总额×应税所得率 或=成本费用支出额/(1-应税所得率)×应税所得率 收入总额为不含增值税收入额。 其中涉及合伙企业的,应当再按照分配比例,确定各个个人合伙人的应纳税所得额。 2.应税所得率的标准按《个人所得税核定应税所得率表》(见附件2)执行。 3.经营多业的,无论其经营项目是否单独核算,均应当根据其主营业务确定适用的应税所得率。 (三)定率征收方式的计算 1.实行定率征收方式的,应纳所得税额的计算公式如下: 应纳所得税额 = 收入总额×核定征收率 收入总额为不含增值税收入额。 2.核定征收率的标准按0.8%执行。 三、按照税务机关核定征收缴纳个人所得税的纳税人采取偷税手段隐瞒收入额或者不进行纳税申报,不缴或者少缴应纳个人所得税进入税务检查程序的,税务机关对采取定期定额征收的纳税人依照附件1规定的征收率计算其应纳税额,对采取其他征收方式的纳税人依据附件2规定的应税所得率计算其应纳税额,追缴其不缴或者少缴的税款。 四、本公告自2019年1月1日起施行。凡以前规定与本公告规定不一致的,按照本规定执行。按照原有规定多缴纳税款的,可依法申请办理退抵税。《深圳市地方税务局关于个人所得税征收管理若干问题的公告》(深圳市地方税务局公告2016年第2号)同时废止。 附件: 1.个人所得税核定征收率表(按月) 2.个人所得税核定应税所得率表 国家税务总局深圳市税务局 2019年7月25日 附件1: 个人所得税核定征收率表(按月) 序号 月度经营收入 征收率(%) 1 10万元(含)以下的 0 2 10万元以上至30万元(含)以下的 0.8 3 30万元以上的 1 注:按季申报的纳税人按照月度征收率表换算为季度征收率表 附件2: 个人所得税核定应税所得率表 行 业 应税所得率(%) A农、林、牧、渔业;B采矿业;C制造业;D电力、热力、燃气及水生产和供应业;E建筑业;F批发和零售业;G交通运输、仓储和邮政业;H住宿和餐饮业;I信息传输、软件和信息技术服务业;J金融业;K房地产业;L租赁和商务服务业;M科学研究和技术服务业;N水利、环境和公共设施管理业;O居民服务、修理和其他服务业;P教育;Q卫生和社会工作;R文化、体育和娱乐业(90娱乐业除外);S公共管理、社会保障和社会组织;T国际组织 5 90娱乐业 20 这个是公司的,企业所得税优惠,二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。   上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。   从业人数,包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下:   季度平均值=(季初值+季末值)÷2   全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4   年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
2020-08-04
你好,企业所得税没有区别
2022-10-03
你好,是不同的,明细科目不同,分录也有所不同的
2018-01-11
你要开票的话,申请成为一般纳税人,可以自行开具专票和普票。 如果是小规模纳税人可以,自己开普通发票,在税务局代开增值税发票。
2018-04-13
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