老师，你帮我下这个汇算清缴，我没填过，比如5050那个表，如果我这个表的金额不变的话是不是不用填，我填上后在主表那怎么变成填增了要纳税了

追问： 好的，我试下

回答： 好的，你可以试一下的。

追问： 老师，我按你教的改了，我本年负5381元，我直接提交就可以是吧，我想问一下，那如果我本年度那盈利40000了，那怎么填这个表，

回答： 本年第一列填写4万就可以

追问： 第一列可写的是分立转出的亏损额吗，其他是灰色不能动的

回答： 你好，就是填写亏损的那一栏，第二列里面。

追问： 老师，我今年是负数，所以没补交，我想问下，如果是正数了，为啥这里是按25%交呢，算下来不是应5%吗

回答： 填写减免表107040就可以的 减免20%

追问： 老师，我是不是应不不能勾小型微利企业

回答： 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 符合这三个条件，就可以勾选小型微利企业。

追问： 我们是没超，他也不给点小微，是不是之前税务局已设定好了

回答： 你好 你是分公司的吗

追问： 老师，是的，是分公司，老师，你看下重新选表格了，假如我没广告费，是不用勾这个表吧，还是也需要勾，按0提交

回答： 分公司不能享受小型微利企业。

追问： 哦，好的，那你看如果我没广告费，还要不要勾这个表

回答： 没有的不需要填写的

追问： 好的，感谢老师

回答： 不用客气 工作愉快