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144****8604

老师,企业负担部分的社保即使不从员工工资里面扣,也是要通过应付职工薪酬科目过度核算的是么

41 2021-03-22 08:12
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老师解答

你好,是的,单位承担部分也是工资的一部分

2021-03-22 08:13
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144****8604

追问: 老师,工资表里的应发工资数是没有企业负担的社保这部分的金额的是么

2021-03-22 08:14
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答疑老师

回答: 需要包含的,这其实是工资的一部分

2021-03-22 08:14
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144****8604

追问: 老师,我看之前的工资表里都没有包含企业负担的这部分,然后之前会计也没有计提企业这部分社保,就是在支付社保是直接都计入了管理费用,贷银行存款了,这种情况我怎么做呢,我要是让人事把这部分加上也不太好,因为之前好多年都是那么做的了

2021-03-22 08:18
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答疑老师

回答: 那你可以按照人员部门直接计入成本或者费用,不入个人部分

2021-03-22 08:18
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144****8604

追问: 老师,您是说把企业负担的社保直接计入费用,也就是借管理费用,贷应付职工薪酬么,

2021-03-22 08:20
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答疑老师

回答: 不是。还有车间人员 借生产成本 制造费用 管理费用 销售费用等 贷应付职工薪酬-社保

2021-03-22 08:27
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144****8604

追问: 嗯嗯,老师那是不是不管工资表里做没做企业这部分社保的数,都先这么计提一下

2021-03-22 08:28
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答疑老师

回答: 是的,不管入不入都要先计提的

2021-03-22 08:31
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144****8604

追问: 老师,计提时就是借:管理费用,生产成本(企业部分)其他应收款(个人部分)贷应付职工薪酬企业部分,应付职工薪酬个人部分是么

2021-03-22 08:35
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144****8604

追问: 就是借:管理费用生产成本企业部分,贷:应付职工薪酬(企业部分)支付时:借:应付职工薪酬(企业部分)其他应收款贷:银行存款,对么老师

2021-03-22 08:40
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答疑老师

回答: 是的,你的分录是正确的

2021-03-22 08:42
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144****8604

追问: 谢谢老师,辛苦了,那我就不按照之前会计的做法了,我从这个月改过来

2021-03-22 08:48
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答疑老师

回答: 可以的,这个月调整过来按照这个办法

2021-03-22 08:51
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