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137****4812

老师,我做一个企业的外账。一个生产型的企业,y有生产销售 也有帮人加工的收入,怎么来结转加工收入的成本啊

113 2021-03-22 09:32
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老师解答

你好,结转加工收入的成本 借:主营业务成本 贷:生产成本 

2021-03-22 09:33
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137****4812

追问: 是要跟内账了解清楚哪些是用于加工产生的原材料 人工等?

2021-03-22 09:36
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答疑老师

回答: 你好,是的,是这样的 

2021-03-22 09:38
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137****4812

追问: 外账怎么推算主营业务成本和领用材料成本呀?

2021-03-22 09:52
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答疑老师

回答: 你好,是需要根据收入,税负率来反推需要结转的成本?

2021-03-22 09:53
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137****4812

追问: 辛苦邹老师.因为我是新手外账,这家企业是很多进项,去年6月到现在的进项都没认证.2月认证都还是去年5月的进项,现在做账是按每月的没认证进项在当月计入待抵扣?客户也没把当月的进项票都给我们.还是按照当月认证了的进项入账就可?结转成本 领用材料也按当月认证了的来认证?

2021-03-22 10:00
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137****4812

追问: 电费发票也去年6月开始的还没认证

2021-03-22 10:00
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137****4812

追问: 结转每月生产成本该怎么来做。。。烦恼 ,麻烦老师指教

2021-03-22 10:01
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答疑老师

回答: 你好 进项税额是根据认证的发票入账 结转成本,领用材料不一定与当月认证的金额一致的

2021-03-22 10:01
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137****4812

追问: 那就是说当月的进项没认证的不入账,入单月认证了的?那电费发票也是每月有的,现在去年6~2月电费都没认证,等认证了发票再入账吗?

2021-03-22 10:04
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答疑老师

回答: 你好,没有认证的也可以入账,把税额部分通过待认证进项税额科目核算就是了

2021-03-22 10:04
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137****4812

追问: 那电费计入待认证进项税,制造费用按当月发票金额结转,原材料可以

2021-03-22 10:10
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答疑老师

回答: 你好,是的,是这样的 

2021-03-22 10:11
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137****4812

追问: 原材料可没认证的不入账,按认证了的来根据成本计算出库原材料上是吧

2021-03-22 10:24
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答疑老师

回答: 你好,原材料发票没有认证,也需要及时入账才是的 

2021-03-22 10:26
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