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Excel学堂用户7315

商贸企业收到的要做出口退税的增值税专用发票怎么做账务处理 分录怎么写

326 2021-03-22 12:09
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老师解答
2021-03-22 12:10

选择退税勾选 借库存商品 应交税费应交增值税进项 贷银行存款

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Excel学堂用户7315
2021-03-22 12:16

追问: 本企业因为发票名称问题需要供应商重开增值税专用发票(因蓝字发票已做出口不抵扣勾选处理) 申请了已抵扣红字通知单 供应商重新开具了正确的专用发票给我 收到的正确的蓝字发票已做如上账务处理 销项负数发票上月已做进项转出(出口不抵扣是不是不应该做进项转出)?

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答疑老师
2021-03-22 12:18

回答: 是的 不需要做进项转出

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Excel学堂用户7315
2021-03-22 12:20

追问: 那如果做了 是不是我们公司再开个不抵扣红字通知单给客户 客户再给我们开一个红字 一个蓝字发票? 那开完 我们公司本月账务处理怎么做

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答疑老师
2021-03-22 12:22

回答: 不用 你申报的时候别进项转出就可以

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Excel学堂用户7315
2021-03-22 12:29

追问: 问题是申报完了 也做了进项转出了

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答疑老师
2021-03-22 12:31

回答: 你之前蓝字发票怎么填写的

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Excel学堂用户7315
2021-03-22 12:32

追问: 之前的蓝字做的是出口不抵扣

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答疑老师
2021-03-22 12:32

回答: 申报表怎么填写的

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Excel学堂用户7315
2021-03-22 13:01

追问: 申报表按账务处理填的

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答疑老师
2021-03-22 13:23

回答: 做了进项 附表二填写的35栏吗

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Excel学堂用户7315
2021-03-22 13:32

追问: 如果是?怎么处理 不是怎么处理? 申报表不是我这边填 我要去问下税务会计

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答疑老师
2021-03-22 15:13

回答: 是的话进项转出没有问题 可以 不是的那你怎么填写的

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同学你好,出口的产品免增值税,相对应的进项税额,去申请退税,
2022-03-16
(一)购进出口货物时,取得增值税专用发票: 借:库存商品 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:应付账款/银行存款 (二)确认外销货物的销售收入,根据外币金额和选定汇率确定销售额: 借:应收账款等 贷:主营业务收入 (三)结转成本: 借:主营业务成本 贷:库存商品 (四)根据征税率与退税率的差率,将不可退的进项税计入成本: 借:主营业务成本(征退税差额) 贷:应交税费—应交增值税(进项税转出) (五)货物出口后,根据退税率,计算应收出口退税额: 借:应收出口退税款(增值税) 贷:应交税费—应交增值税(出口退税) (六)收到出口退税款: 借:银行存款 贷:应收出口退税款(增值税)   应退税额=外贸收购不含增值税购进金额×退税率
2020-08-24
你好,学员 实际缴纳的增值税的话 借应交税费应交增值税 贷银行存款 关税的话,一般是进口缴纳的,计入进口材料的成本中的 比如 借原材料或者库存商品 贷银行存款
2023-09-14
你好,学员 实际缴纳的增值税的话 借应交税费应交增值税 贷银行存款 关税的话,一般是进口缴纳的,计入进口材料的成本中的 比如 借原材料或者库存商品 贷银行存款
2023-09-14
借其他应收款, 贷应交税费出口退税, 借银行存款,贷其他应收款, 退进项税额
2023-10-31
核算出口退税 借:其他应收款-出口退税(进货金额×退税率)主营业务成本(进货金额×征退税率差) 贷:应交税金-应交增值税-出口退税(进货金额×退税率)应交税金-应交增值税-进项转出(进货金额×征退税率差) 不允许退税部分,进项转出进成本,比如增值税率16%,退税率10%,那么6%就应该进项转出进出口成本 借:主营业务成本 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)
2019-03-26
借库存商品进项贷银行存款。
2020-06-01
您好,是的,是填26行的,一般填本期金额就可以
2019-06-29
你好,选择退税勾选借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款,这个是购买商品的。
2021-09-13
您好,这个是  借:库存商品 应交税费——应交增值税(进项) 贷:银行存款 出口: 借:应收账款 贷:主营业务收入 结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 应交税费——应交增值税(进项转出) 借:其他应收款——出口退税 贷:应交税费——应收出口退税
2023-07-17
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