公司付给渠道和一些客户的商务费用，没有发票，也没有合同，也没给接收方代扣代缴个税，因为有些费用比较敏感。那财务这边实实在在是付款了，却没收到任何凭证，请问这个怎么做账啊？

追问： 那这个款我是转给公司员工或者股东的，也可以这样做吗？就是需要年终汇算清缴时调增就可以了是吧

回答： 那这个对应你做工资下面，按工资薪金申报个税，不用纳税调增，

追问： 老师，这个款不是工资，是业务员转给渠道的佣金和商务费用，因为没有票，是不是我就做销售费用-商务费/佣金 税前不得扣除就可以

回答： 你这个款到底是支付给谁的？你不是说支付给公司的员工和股东吗？

回答： 你支付给外部的人员，直接支付给对方，不要通过员工，和股东卡

追问： 因为这个款支付给外部的都是涉密，对方不接受对公转款，只接受现金，所以都是转给员工，他们代付的，现在就不好做账。但确实是公司发生的商务费用，之前一直挂在员工头上，没法冲账

回答： 这个你这个要不取备用金，对方收现金，这个写一个收据给你们，不能直接转员工，你这个转员工，不能转佣金了，你没有办法证明员工支出了

回答： 员工代付，是员工转对方私户？？那这个员工转回单做账，借销售费用，贷其他应收款，转员工做借其他收款，贷银行

追问： 好的，谢谢老师

追问： 如果对方写收据给我了，我是不是要按劳务报酬给对方代扣代缴个税啊

回答： 正规是需要取得发票，光代扣个税没有用，还是不能税前扣除， 超过500元吧，