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老师您好,2019年入的固定资产8999元,在会计上一次性做了费用处理,2019年的汇算清缴专管员叫我调增不能一次性费用化,但我只是在汇算申报的时候调增了,会计上没调增,现在我想账上也调增和申报表做到一样,怎么做分录啊,还是直接借以前年度损益调整 —需要调增的数据 贷管理费用—需要调增的费用啊

79 2021-03-22 16:34
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老师解答

你好,这个就是税务和会计上差异,很正常。如果要一直,计入固定资产折旧,补提折旧,保持和税法一致就行。

2021-03-22 16:38
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151****4829

追问: 我之前相当于把8999的固定资产一次性做的折旧,现在应该不需要补提折旧吧,现在要把不该折旧那部分提回来,该怎么写分录啊,就按我上面写的借以前年度损益调整贷管理费用-固定资产折旧可以吗

2021-03-22 16:52
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答疑老师

回答: 你好,正常,是要要的,借:固定资产原值                                             贷:累计折旧                                                     前年度损益调整--固定资产折旧                                                        

2021-03-22 16:59
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151****4829

追问: 最开始的分录是这样写的,借固定资产8999贷银行存款8999 借管理费用 8999 贷累计折旧8999的哦,现在来借:固定资产原值 贷:累计折旧 前年度损益调整--固定资产折旧会不会重复啊

2021-03-22 17:06
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答疑老师

回答: 你好,这个直接借:累计折旧  贷:前年度损益调整--固定资产折旧    就可以了

2021-03-22 17:09
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