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国家税务总局公告2018 28第十四条 企业在补开、换开发票、其他外部凭证过程中,因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的,可凭以下资料证实支出真实性后,其支出允许税前扣除:

128 2021-03-23 14:38
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老师解答

你好  这个是收的 假如对方是 被注销了或者吊销了无法开票了。 你可以凭借对方的注销或者吊销的相关资料 证明  可以税前扣除的。 

2021-03-23 14:40
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追问: 我就是付款了,23万的工程款, 借,预付账款 贷,银行存款, 2018年付款的现在未收到发票,因为对方注销,无法开票,我认为也是可以税前扣除的,为什么刚才咨询说,我的情况要调增, 正常要取得发票才可以税前扣除, 付款借,预付账款,贷,银行存款,转成本借,在建工程 贷,预付账款,完工转固定资产借,固定资产 ,贷,在建工程 折旧,借,营业费用,贷,累计折旧,我认为这个累计折旧是可以税前扣除的,

2021-03-23 14:47
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答疑老师

回答: 你好    对方注销了 你提供对方注销的资料去税务局备案 。 这个  根据这个企业所得税税前扣除要求 是可以税前扣除的 

2021-03-23 14:51
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追问: 刚才咨询邹老师,他说要调增是为什么呢?我很不理解,我的情况不正常吗?为什么不能税前扣除,这个条款不就是对应没有发票,这个不正常的情况,可以税前扣除的 法规吗?

2021-03-23 14:54
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答疑老师

回答: 你好 问税务局 直接咨询税务局 。 我看了这个政策的 这个应该是可以税前扣除的   

2021-03-23 14:59
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