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老师好! 请问筹办期的企业汇算清缴时。跨期开办费,就是属于20年的但是21年才入账。没有收入年度的开办费要全额调增吧?那么入账21年但实际属于20年的开办费在20年汇算清缴中是否可以不做处理呢? 再者,前期直接只做了开办费,没有转待摊,那么是不是也可以在有收入开始,把所有的开办费全部转入长期待摊来处理呢?

111 2021-03-23 16:23
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老师解答

是的,全额纳税调增,这个对应你需要问你下税局口径,看这个你20年开办费做21年后续经营期是不是可以一次纳税调减,20年直接0申报,原则是可以,不过这个没有看到案例出来,不知道各地口径是不是一致,你这个是不是做管理费用 开办费,不需要转了,经营期做汇算清缴对应直接纳税调减, 

2021-03-23 16:44
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答疑老师

回答: 1 筹建期比较长,你可以做账挂长期待摊费用 开办费,筹建期比较短,你可以选择管理费用 开办费可以

2021-03-23 16:45
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