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159****8960

老师好,我公司有一个清包的工程,开的是3%税率的专用发票(我公司是一般纳税人),做会计分录时,这个增值税怎么做,是做销项税额还是做简易计税呢

37 2021-03-23 16:45
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老师解答

你好,很高兴为你解答 做简易计税

2021-03-23 16:46
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159****8960

追问: 我看到一个介绍,说选择了简易计税,36个月不能变,是什么意思呢

2021-03-23 16:54
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答疑老师

回答: 是的,税务规定不能随意改变,方便管理

2021-03-23 16:55
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159****8960

追问: 如果公司有未抵扣的进项税额,那缴增值税的时候,能减进项税吗?谢谢老师!

2021-03-23 16:56
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答疑老师

回答: 你描述的意思我没有看明白

2021-03-23 16:57
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159****8960

追问: 36个月不能变,是说 ,以后凡是这类的项目,在36个月内都必须按照3%的税率开票吧。公司的其他类业务不受这个影响吧。

2021-03-23 17:06
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答疑老师

回答: 公司的其他的不受影响

2021-03-23 17:07
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答疑老师

回答: 只是针对这个项目应该

2021-03-23 17:07
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159****8960

追问: 我刚才想说的意思是,如果这个月按照3%税率开的专用发票,税额是2万元,上个月买东西,有500元的进项税额还没有抵扣,那么,下个月缴增值税的时候,是按照2万元缴还是可以按照19500元缴呢。

2021-03-23 17:11
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答疑老师

回答: 选择简易了就不能抵扣了这个项目

2021-03-23 17:13
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159****8960

追问: 那记分录的时候,能不记简易计税而是选择销项税额吗?

2021-03-23 17:17
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答疑老师

回答: 会计准则规定的是计入简易计税

2021-03-23 17:17
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