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183****7432

老师,请问备抵类科目和损益类科目有哪些?怎么判断是备抵类科目呢?他和损益类科目是同样的吗?

73 2021-03-23 18:42
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老师解答

一、备抵类科目有:坏账准备、短期投资跌价准备、存货跌价准备、长期投资减值准备、固定资产减值准备、无形资产减值准备、累计折旧、长期投资减值准备、委托贷款——减值准备。

2021-03-23 18:55
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183****7432

追问: 损益类的科目有哪些呢?

2021-03-23 19:26
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答疑老师

回答: 一、损益类科目有: 1、收入类科目:主营业务收入、其他业务收入、投资收益、公允价值变动损益等。 2、费用类科目:主营业务成本、其他业务成本、资产减值损失、信用减值损失、税金及附加、管理费用、财务费用、营业费用(或销售费用)、所得税费用等科目。 3、计入损益的利得科目:营业外收入。 4、计入损益的损失科目:营业外支出。

2021-03-24 07:35
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183****7432

追问: 老师,问一下银行私账收了客户的货款,多收了然后又用微信给他退了一部分回去,这个怎么做账?我是做内账的

2021-03-24 17:15
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答疑老师

回答: 直接冲减应收账款,减少应收账款的收款金额

2021-03-24 17:15
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183****7432

追问: 但是我前面没有做应收帐款,直接卖出去商品就收款了,没有挂应收帐款科目

2021-03-24 17:17
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答疑老师

回答: 那就是退款时,直接冲减收入金额,以及税额。

2021-03-24 17:19
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183****7432

追问: 我是收款时直接,借:银行存款,贷:主营业务收入,应交税费… 借:主营业务成本,贷:库存商品 按单上的金额做的,你的意思是借:银行存款金额按照实收金额吗?

2021-03-24 17:21
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答疑老师

回答: 收款时,按实际收款的金额做上述的分录。如果是退款时,上述分录全部用负数列示就可以了。

2021-03-24 17:22
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183****7432

追问: 退一部分款,没有退完要怎么写分录呢?

2021-03-24 17:25
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答疑老师

回答: 如收款10000元,按10000元的收入做上述正数的分录,退款3000元,用3000元做上述负数分录,一正一负抵减后,最终相当于只做了7000元的收入金额。

2021-03-24 17:31
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183****7432

追问: 比如实际货款是100,收到110,微信退回10元 可不可以借:银行存款110 贷:主营业务收入100 银行存款-微信10 应交税费应交增值税…

2021-03-24 17:31
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183****7432

追问: 比如实际货款是100,收到110,微信退回10元 可不可以借:银行存款110 贷:主营业务收入90 银行存款-微信10 应交税费应交增值税…10

2021-03-24 17:33
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183****7432

追问: 这样可以吗?

2021-03-24 17:33
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答疑老师

回答: 你这样写内账的分录也是正确的。

2021-03-24 17:33
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183****7432

追问: 内账可以这样写外账不能这样是吗?那外账该怎么写分录呢?麻烦老师发一下,谢谢!

2021-03-24 17:35
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答疑老师

回答: 一、外账的分录是: 1、借:银行存款   110 贷:主营业务收入  110/(1%2B适用税率) 贷:应交税费——应交增值税(销项税额)    110*适用税率/(1%2B适用税率) 2、同时结转成本 借:主营业务成本  正数 贷:库存商品   正数 二、付款时,分录是: 贷:其他货币资金——**   110 贷:主营业务收入   -10/(1%2B适用税率) 贷:应交税费——应交增值税(销项税额)   -110*适用税率/(1%2B适用税率) 2、同时结转成本 借:主营业务成本  负数 贷:库存商品   负数

2021-03-24 17:40
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183****7432

追问: 我那个做法内账是可以这样写是吗?

2021-03-24 17:43
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答疑老师

回答: 是的,内账是可以这样写的。这个不影响计算结果。

2021-03-24 17:46
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183****7432

追问: 好的,谢谢老师解答

2021-03-24 17:46
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答疑老师

回答: 祝学习进步工作顺利

2021-03-24 17:47
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