你好,办公楼什么时候开始建立
追问: 现在还在前期准备阶段,三通一平21年1月完成的,正式施工还没开始
回答: 如果没有开始建立,20年要摊销记入管理费用 调整分录 借管理费用 贷在建工程 调整分录做到20年12月份
追问: 但是20年都结账了,可以做到1月吗?三通一平完成了,是不是就可以计入在建工程了
追问: 不需要调整本年利润科目吗?
回答: 正常开20年账期,调整到20年,如果麻烦,可以调到21年,用以前年度损益调整科目代替管理费用,不用影响21年利润
追问: 如果分录做到20年,是不是要重新结账,管理费用就直接进本年利润,在建也被充了?如果做到21年,就用以前年度损益科目调整?这两种方式有什么利弊呢?谢谢老师
回答: 你好,是的,你说的很对,没有什么利弊,两个处理方法都行,只不过做到20年更合理,因为毕竟是20年的实质业务,财务讲究的是权责发生制
追问: 好的,太感谢啦
回答: 不客气,祝您工作顺利
追问: 老师,再请问下哈!因为我们的摊销是从8月开始的,也是入的在建工程,审计认为该从9月开始,我现在要把8月这笔冲销掉!分录是做一个与计提时相反的分录?还是做原来分录一样,但金额按负数填呢?
回答: 你好,直接做一笔相反的分录即可
追问: 老师,如果我发现这个差错(科目入错和多提的要冲销)是在6月份后,所得税汇算了,是不是就只能通过以前损益来调整了?
回答: 你好,是的,是这样的
追问: 好的,懂了,万分感谢 转行中,全靠学堂老师指引
回答: 不客气的,希望能对老师的回复予以评价,非常感谢
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 但是20年都结账了,可以做到1月吗?三通一平完成了,是不是就可以计入在建工程了
追问: 不需要调整本年利润科目吗?
回答: 正常开20年账期,调整到20年,如果麻烦,可以调到21年,用以前年度损益调整科目代替管理费用,不用影响21年利润
追问: 如果分录做到20年,是不是要重新结账,管理费用就直接进本年利润,在建也被充了?如果做到21年,就用以前年度损益科目调整?这两种方式有什么利弊呢?谢谢老师
回答: 你好,是的,你说的很对,没有什么利弊,两个处理方法都行,只不过做到20年更合理,因为毕竟是20年的实质业务,财务讲究的是权责发生制
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追问: 老师,再请问下哈!因为我们的摊销是从8月开始的,也是入的在建工程,审计认为该从9月开始,我现在要把8月这笔冲销掉!分录是做一个与计提时相反的分录?还是做原来分录一样,但金额按负数填呢?
回答: 你好,直接做一笔相反的分录即可
追问: 老师,如果我发现这个差错(科目入错和多提的要冲销)是在6月份后,所得税汇算了,是不是就只能通过以前损益来调整了?
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回答: 不客气的,希望能对老师的回复予以评价,非常感谢