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150****1094

老师您好!我是2020年5月成立新公司,07月拍得土地,自建办公楼,09月交地,21年02月取得该地的产权证,20年8月做了无形资产摊销进的在建工程,请问下一、该无形资产的摊销可以从什么时候开始?二、分别记入什么费用?三、审计认为20年记入在建工程的摊销不合理,应记入管理费用,现在应该做什么调整?怎么调?四、调整分录应在哪个期间?五、具体分录怎么写?问题有点多,万分感谢

91 2021-03-24 05:35
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老师解答

你好,办公楼什么时候开始建立

2021-03-24 07:46
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150****1094

追问: 现在还在前期准备阶段,三通一平21年1月完成的,正式施工还没开始

2021-03-24 07:48
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答疑老师

回答: 如果没有开始建立,20年要摊销记入管理费用 调整分录 借管理费用 贷在建工程 调整分录做到20年12月份

2021-03-24 07:53
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150****1094

追问: 但是20年都结账了,可以做到1月吗?三通一平完成了,是不是就可以计入在建工程了

2021-03-24 07:55
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150****1094

追问: 不需要调整本年利润科目吗?

2021-03-24 07:55
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答疑老师

回答: 正常开20年账期,调整到20年,如果麻烦,可以调到21年,用以前年度损益调整科目代替管理费用,不用影响21年利润

2021-03-24 07:57
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150****1094

追问: 如果分录做到20年,是不是要重新结账,管理费用就直接进本年利润,在建也被充了?如果做到21年,就用以前年度损益科目调整?这两种方式有什么利弊呢?谢谢老师

2021-03-24 08:01
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答疑老师

回答: 你好,是的,你说的很对,没有什么利弊,两个处理方法都行,只不过做到20年更合理,因为毕竟是20年的实质业务,财务讲究的是权责发生制

2021-03-24 08:21
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150****1094

追问: 好的,太感谢啦

2021-03-24 08:22
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答疑老师

回答: 不客气,祝您工作顺利

2021-03-24 08:24
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150****1094

追问: 老师,再请问下哈!因为我们的摊销是从8月开始的,也是入的在建工程,审计认为该从9月开始,我现在要把8月这笔冲销掉!分录是做一个与计提时相反的分录?还是做原来分录一样,但金额按负数填呢?

2021-03-24 08:28
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答疑老师

回答: 你好,直接做一笔相反的分录即可

2021-03-24 08:31
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150****1094

追问: 老师,如果我发现这个差错(科目入错和多提的要冲销)是在6月份后,所得税汇算了,是不是就只能通过以前损益来调整了?

2021-03-24 08:35
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答疑老师

回答: 你好,是的,是这样的

2021-03-24 08:36
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150****1094

追问: 好的,懂了,万分感谢 转行中,全靠学堂老师指引

2021-03-24 08:40
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答疑老师

回答: 不客气的,希望能对老师的回复予以评价,非常感谢

2021-03-24 08:43
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