请问这个有留底了，分录怎么做？

追问： 啥意思？有留底不是应该在借方余额额？

回答： 你好，有留底体现在 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）科目借方余额啊

追问： 你上面这个分录是什么？

回答： 你好，是进项税额，销项税额的结转

追问： 进项税为什么是应交税？不是可以抵扣吗？

回答： 你好，进项税额发生计入借方，结转 计入贷方。 进项大于销项的时候，结转分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税），这个科目借方余额就是代表留抵税额啊 

追问： 好麻烦，下期抵扣留底的时候怎么做分录？

回答： 你好，下期抵扣留底的税额，账务处理是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

追问： 直接在后面这个留底税，不然不好分

回答： 你好，留抵税额是一种状态，而没有留抵税额这个明细科目的 

追问： 如果上期也有留底没做分录，但是上期的销项进项不知道是多少，只有留底，可以全部做在这期吗？

回答： 你好，是什么原因导致的连上期的销项、进项都不知道是多少呢

追问： 半路接账，对方什么资料也没给，只有税务系统查到财务报表，

回答： 你好，税务系统可以查询到增值税申报表，上面有进项税额，销项税额信息的啊

追问： 没有查不到，可能是18年留底的，现在看不到18年的表了，打不开

回答： 你好，税务系统可以查询到增值税申报表，上面有进项税额，销项税额信息的啊 （是针对这个回复有什么疑问吗）

追问： 查到了，是2018年销项减进项留底的，我现在怎么做？

追问： 不可能还要写18年的分录吧，之前不是我做的

回答： 你好，销项减进项留底的，留抵税额的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）