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178****5077

请问这个有留底了,分录怎么做?

85 2021-03-27 10:55
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老师解答

你好,有留抵税额的情况下,这样做结转分录 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额)

2021-03-27 11:01
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178****5077

追问: 啥意思?有留底不是应该在借方余额额?

2021-03-27 11:07
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答疑老师

回答: 你好,有留底体现在 应交税费—应交增值税(转出未交增值税)科目借方余额啊

2021-03-27 11:07
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178****5077

追问: 你上面这个分录是什么?

2021-03-27 11:12
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答疑老师

回答: 你好,是进项税额,销项税额的结转

2021-03-27 11:13
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178****5077

追问: 进项税为什么是应交税?不是可以抵扣吗?

2021-03-27 11:18
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答疑老师

回答: 你好,进项税额发生计入借方,结转 计入贷方。 进项大于销项的时候,结转分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 应交税费—应交增值税(转出未交增值税),这个科目借方余额就是代表留抵税额啊 

2021-03-27 11:19
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178****5077

追问: 好麻烦,下期抵扣留底的时候怎么做分录?

2021-03-27 11:26
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答疑老师

回答: 你好,下期抵扣留底的税额,账务处理是 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

2021-03-27 11:27
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178****5077

追问: 直接在后面这个留底税,不然不好分

2021-03-27 11:56
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答疑老师

回答: 你好,留抵税额是一种状态,而没有留抵税额这个明细科目的 

2021-03-27 12:05
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178****5077

追问: 如果上期也有留底没做分录,但是上期的销项进项不知道是多少,只有留底,可以全部做在这期吗?

2021-03-27 14:01
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答疑老师

回答: 你好,是什么原因导致的连上期的销项、进项都不知道是多少呢

2021-03-27 14:05
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178****5077

追问: 半路接账,对方什么资料也没给,只有税务系统查到财务报表,

2021-03-27 14:09
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答疑老师

回答: 你好,税务系统可以查询到增值税申报表,上面有进项税额,销项税额信息的啊

2021-03-27 14:09
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178****5077

追问: 没有查不到,可能是18年留底的,现在看不到18年的表了,打不开

2021-03-27 14:10
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答疑老师

回答: 你好,税务系统可以查询到增值税申报表,上面有进项税额,销项税额信息的啊 (是针对这个回复有什么疑问吗)

2021-03-27 14:11
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178****5077

追问: 查到了,是2018年销项减进项留底的,我现在怎么做?

2021-03-27 14:15
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178****5077

追问: 不可能还要写18年的分录吧,之前不是我做的

2021-03-27 14:16
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答疑老师

回答: 你好,销项减进项留底的,留抵税额的分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额)

2021-03-27 14:18
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