老师，我想问下，我月暂估了一个成本，也销售出去了，但是我月底库存的时候怎么库存数字必须要包含这个暂估的成本数字才对，是不是我结转成本的时候没有结转这个暂估的车成本的原因呢

追问： 那我现在这个情况估计是当时暂估的没结造成的吧

追问： 我这个月结转行吧

回答： 你直接是借主营业务成本贷，银行存款，是这个吗？

追问： 当时开发票给别人的，别人的发票还没来，我就做借应收账款，贷主营业务收入，然后做了，借库存商品贷应付账款暂估入库

追问： 但是这个货当月就销售出去了，因为我们成本结转是所有的在一起的不是一一对应的，我月底做库存的时候发现我的库存数字就少了这暂估的数字才能回资产负债表里的库存商品对上

回答： 你分录做得对，但是你核算成本的时候没有把这个暂估的核算进去，是这个意思吗？

追问： 是的，我现在自己做的几大类的进销存总金额的表，最后的余额和我的资产负债表里的数字对不上，就差这个数字

回答： 那你重新核算一下成本就可以。

追问： 我们家电企业我就做了彩电，冰箱，空调几大类的本月进销总金额，但是最后算的存比资产负债表上的存货少这个数字

追问： 我觉得既然销售了就不存在那个暂估的库存了吧，可是资产负债表为什还包含这数字呢

回答： 你好，存货少了就已经结转成本了，怎么会以这个来判断对错

追问： 我们成本是一起算的，不是一一对应的

回答： 只要你库存商品做了结转成本，你的资产负债表存货里面不会有这个余额的。

追问： 那我下面怎么处理呢

回答： 你是加权平均算成本吗？这个暂估的成本你做进去了没有，算进去了没有。

追问： 对了，我数字搞错了，不好意思，老师

回答： 不用客气，周末愉快。