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138****6507

为什么账面价值大于计税价值,是应纳税差异啊?

107 2021-03-28 12:06
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老师解答

您好,资产科目的账面价值大于计税基础是应纳税暂时性差异。负债的账面价值大于计税基础是可抵扣暂时性差异

2021-03-28 12:07
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138****6507

追问: 就问资产,为什么是应纳税差异啊

2021-03-28 12:09
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答疑老师

回答: 您好,因为当期的税法口径需要纳税调整,在本期少缴纳企业所得税,以后多缴纳企业所得税,形成递延所得税负债

2021-03-28 12:11
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138****6507

追问: 按账面价值计提折旧少,计税折旧多,账面价值利润多,那就多交税吧,多交为什么还负债啊

2021-03-28 12:30
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答疑老师

回答: 您好,假设期初资产账面价值等于计税基础。期末账面价值大于计税价值,则本期会计折旧小于税法折旧。所以本期多计提折旧,少缴纳企业所得税,以后多交

2021-03-28 12:35
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138****6507

追问: 呃。。从税法上看,应该多计提折旧,少交所得税吧

2021-03-28 13:00
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答疑老师

回答: 您好,是的,是税法口径少交,以后税法口径要多交,所以应纳税暂时性差异

2021-03-28 13:04
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138****6507

追问: 好吧好吧

2021-03-28 13:09
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答疑老师

回答: 您好,小林非常荣幸能够给您支持

2021-03-28 13:10
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