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我们是建筑企业,简易计税项目,现在疫情期间分包开了1%的普通发票给我们,请问应交税费――简易计税不平咋处理?申报时是(总包―分包)/1.03×0.03,可是分包款是1%税点,那做账时差2个税点 开销售发票:贷方 应交税费―简易计税(3%税点) 收到分包开票是:借方 应交税费―简易计税(1%税点) 预交税费:借方:应交税费―简易计税(按3%差额计税) 最后应交税费―简易计税有2%的余额,2个点差额入营业外收入感觉不合适,应如何处理

55 2021-03-28 13:47
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老师解答

您好 收到发票入账的时候写分录 借 工程施工 借 应交税费-简易计税 3% 征收率 贷 应付账款 这样处理就好了

2021-03-28 15:00
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151****4068

追问: 请问不按票面录入有风险吗

2021-03-28 15:14
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答疑老师

回答: 这样是正确处理业务 没有风险啊

2021-03-28 15:40
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