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155****5730

老师好,我想问一下我们公司12年的时候有一笔工程款一直没有要回来,2020年通过法院把款要回来了,还有一些当时工作的工人的工资没有发,这次也要一起,因为12月已经计提了,一开始说是12月能发,结果到月底说是1月初才能开取,我想就几天而且马上到年底了,因为我刚开始干会计不太懂,跨年的化还要调增所得税,我不会,所以我先在12月做了现金支出,但是过完年我手骨折在家休了一个多月,上班才发现还没取走,我家来的新会计不知道这个事已经汇算清缴完了,我上班后是不是要纳税调增啊,是不是要把支出和计提都冲掉。

66 2021-04-04 09:43
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老师解答

您好,当年工资在当年汇算清缴前完成支付即可,不需要纳税调整

2021-04-04 09:45
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155****5730

追问: 关键是现在不知道什么时候发,我就想能不能冲掉,等发的时候再重新做账

2021-04-04 09:53
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答疑老师

回答: 您好,那您汇算清缴前未支付,是需要做纳税调整

2021-04-04 09:54
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155****5730

追问: 工资有10万,以现金形式发放,怎么调增啊,分录怎么做,我家以前年度亏损还有10几万吧,是不是调增以后不用交所得税啊

2021-04-04 09:55
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答疑老师

回答: 您好,那就看调增金额是否大于亏损。到底您的工资是否汇算清缴前发放您先确认。

2021-04-04 09:57
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155****5730

追问: 应该是不行了,我问过我们老板了,好像有什么变动

2021-04-04 09:57
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答疑老师

回答: 您好,既然不发工资,汇算清缴需要调增

2021-04-04 09:58
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155****5730

追问: 当时的分录应该是先计提到借管理费用,贷应付职工薪酬,发放时借应付职工薪酬贷现金,或者干脆没提直接发放借管理费用贷现金,这两种情况下我应该怎么调整分录

2021-04-04 10:00
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答疑老师

回答: 您好,无论如何,工资需要计提再发放。后期实际发放在冲应付职工薪酬,否则不需要做分录,否则账实不符

2021-04-04 10:03
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155****5730

追问: 那我这次应该稳定做分录来对冲

2021-04-04 10:06
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答疑老师

回答: 您好,稳定做分录来对冲是什么意思?

2021-04-04 10:06
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155****5730

追问: 说错了,是这次纳税调增后应该怎么做凭证,来把这个冲掉

2021-04-04 10:08
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答疑老师

回答: 您好,对于纳税调整是税法口径,会计不需要做分录处理,但您也可以红字冲回计提成本费用和应付职工薪酬分录,这样就没有差异

2021-04-04 10:30
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155****5730

追问: 分录怎么做,管理费用跨年了是不是不能用这个科目

2021-04-04 10:31
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答疑老师

回答: 您好,跨年度冲回,借以前年度损益调整(红字)贷应付职工薪酬(红字)

2021-04-04 10:32
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155****5730

追问: 好的,谢谢

2021-04-04 10:33
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答疑老师

回答: 您好,您客气,小林非常荣幸能够给您支持

2021-04-04 10:34
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