您好,当年工资在当年汇算清缴前完成支付即可,不需要纳税调整
追问: 关键是现在不知道什么时候发,我就想能不能冲掉,等发的时候再重新做账
回答: 您好,那您汇算清缴前未支付,是需要做纳税调整
追问: 工资有10万,以现金形式发放,怎么调增啊,分录怎么做,我家以前年度亏损还有10几万吧,是不是调增以后不用交所得税啊
回答: 您好,那就看调增金额是否大于亏损。到底您的工资是否汇算清缴前发放您先确认。
追问: 应该是不行了,我问过我们老板了,好像有什么变动
回答: 您好,既然不发工资,汇算清缴需要调增
追问: 当时的分录应该是先计提到借管理费用,贷应付职工薪酬,发放时借应付职工薪酬贷现金,或者干脆没提直接发放借管理费用贷现金,这两种情况下我应该怎么调整分录
回答: 您好,无论如何,工资需要计提再发放。后期实际发放在冲应付职工薪酬,否则不需要做分录,否则账实不符
追问: 那我这次应该稳定做分录来对冲
回答: 您好,稳定做分录来对冲是什么意思?
追问: 说错了,是这次纳税调增后应该怎么做凭证,来把这个冲掉
回答: 您好,对于纳税调整是税法口径,会计不需要做分录处理,但您也可以红字冲回计提成本费用和应付职工薪酬分录,这样就没有差异
追问: 分录怎么做,管理费用跨年了是不是不能用这个科目
回答: 您好,跨年度冲回,借以前年度损益调整(红字)贷应付职工薪酬(红字)
追问: 好的,谢谢
回答: 您好,您客气,小林非常荣幸能够给您支持
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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回答: 您好,那您汇算清缴前未支付,是需要做纳税调整
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回答: 您好,那就看调增金额是否大于亏损。到底您的工资是否汇算清缴前发放您先确认。
追问: 应该是不行了,我问过我们老板了,好像有什么变动
回答: 您好,既然不发工资,汇算清缴需要调增
追问: 当时的分录应该是先计提到借管理费用,贷应付职工薪酬,发放时借应付职工薪酬贷现金,或者干脆没提直接发放借管理费用贷现金,这两种情况下我应该怎么调整分录
回答: 您好,无论如何,工资需要计提再发放。后期实际发放在冲应付职工薪酬,否则不需要做分录,否则账实不符
追问: 那我这次应该稳定做分录来对冲
回答: 您好,稳定做分录来对冲是什么意思?
追问: 说错了,是这次纳税调增后应该怎么做凭证,来把这个冲掉
回答: 您好,对于纳税调整是税法口径,会计不需要做分录处理,但您也可以红字冲回计提成本费用和应付职工薪酬分录,这样就没有差异
追问: 分录怎么做,管理费用跨年了是不是不能用这个科目
回答: 您好,跨年度冲回,借以前年度损益调整(红字)贷应付职工薪酬(红字)
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