你好 计入其他业务收入 ; 按金融服务来报增值税
追问: 但是学税务师的时候延期付款利息也是价外费用呀
回答: 你好 这个 延期付款的利息是 资金占用的部分 利息 ; 需要 按金融服务缴纳增值税的
追问: 这里价外费用就有延期付款利息啊?如果像你说的那样,这个延期付款的利息又指的是什么呢
回答: 你好 就是说占用了 资金 给的 这个资金 按照 同期银行的 相关 利率来计算利息。
追问: 那税务师课本这个延期付款利息呢
回答: 你好 按照规定就是 : 《增值税暂行条例实施细则》第十二条规定“应当缴纳增值税的价外费用是指向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费指定还利润、奖励费、违约金(延期付款利息)、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费、代收款项、代垫款项及其他各种性质的价外费用。” 因此,该企业向欠款方收取的属于延期付款利息性质的利息,属于价外费用,应当缴纳增值税并向付款方开具发票。
追问: 所以我这个罚款也是价外费用咯?
回答: 你好 你现在不是罚款呀 ; 你现在不是资金占用吗
追问: 人家税务师的违约金和延期付款利息是分开的
回答: 你好 税务师教材不太清楚 ;我是根据你描述的业务 来判断做分录的
追问: 我查相关文件也没说延期付款那个是只违约金
回答: 你好 《增值税暂行条例实施细则》第十二条规定“应当缴纳增值税的价外费用是指向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费指定还利润、奖励费、违约金(延期付款利息)、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费、代收款项、代垫款项及其他各种性质的价外费用。” 因此,该企业向欠款方收取的属于延期付款利息性质的利息,属于价外费用,应当缴纳增值税并向付款方开具发票。
追问: 第十二条 条例第六条第一款所称价外费用,包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。但下列项目不包括在内: (一)受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税。 (二)同时符合以下条件的代垫运输费用: 1.承运部门的运输费用发票开具给购买方的;
追问: 这是我在国家税务总局网查到的,跟你的不一样
回答: 你好 我们这个延期付款的利息是价外费用 要开票缴纳增值税的。
追问: 税率就是跟销售货物的一样咯,是吗
回答: 你好 按金融服务 一般纳税人按6%开票 缴纳 。不是和货物一样
追问: 老师,价外费用是按货物的税率的
回答: 你好 现在是延期付款的利息 这个是按金融服务 来交纳增值税 ; 你可以去看看其他老师
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
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应付款: 钻石套餐: ¥3000.00         经典套餐: ¥1000.00
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追问: 但是学税务师的时候延期付款利息也是价外费用呀
回答: 你好 这个 延期付款的利息是 资金占用的部分 利息 ; 需要 按金融服务缴纳增值税的
追问: 这里价外费用就有延期付款利息啊?如果像你说的那样,这个延期付款的利息又指的是什么呢
回答: 你好 就是说占用了 资金 给的 这个资金 按照 同期银行的 相关 利率来计算利息。
追问: 那税务师课本这个延期付款利息呢
回答: 你好 按照规定就是 : 《增值税暂行条例实施细则》第十二条规定“应当缴纳增值税的价外费用是指向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费指定还利润、奖励费、违约金(延期付款利息)、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费、代收款项、代垫款项及其他各种性质的价外费用。” 因此,该企业向欠款方收取的属于延期付款利息性质的利息,属于价外费用,应当缴纳增值税并向付款方开具发票。
追问: 所以我这个罚款也是价外费用咯?
回答: 你好 你现在不是罚款呀 ; 你现在不是资金占用吗
追问: 人家税务师的违约金和延期付款利息是分开的
回答: 你好 税务师教材不太清楚 ;我是根据你描述的业务 来判断做分录的
追问: 我查相关文件也没说延期付款那个是只违约金
回答: 你好 《增值税暂行条例实施细则》第十二条规定“应当缴纳增值税的价外费用是指向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费指定还利润、奖励费、违约金(延期付款利息)、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费、代收款项、代垫款项及其他各种性质的价外费用。” 因此,该企业向欠款方收取的属于延期付款利息性质的利息,属于价外费用,应当缴纳增值税并向付款方开具发票。
追问: 第十二条 条例第六条第一款所称价外费用,包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。但下列项目不包括在内: (一)受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税。 (二)同时符合以下条件的代垫运输费用: 1.承运部门的运输费用发票开具给购买方的;
追问: 这是我在国家税务总局网查到的,跟你的不一样
回答: 你好 我们这个延期付款的利息是价外费用 要开票缴纳增值税的。
追问: 税率就是跟销售货物的一样咯,是吗
回答: 你好 按金融服务 一般纳税人按6%开票 缴纳 。不是和货物一样
追问: 老师,价外费用是按货物的税率的
回答: 你好 现在是延期付款的利息 这个是按金融服务 来交纳增值税 ; 你可以去看看其他老师