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Excel学堂用户1096

老师,去年12月份有张发票分录本应该是 借 销售费用 4798.04 待认证进项税额287.88 贷 预付账款5085.92 我写成这样了借 销售费用 5085.92 贷 预付账款5085.92,现在要怎么调整分录啊?待认证进项税额已经抵扣过了

287 2021-07-26 13:54
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老师解答
2021-07-26 13:56

你好!可以做调整分录: 借应交税费…应交增值税(进项税额)287.88 贷以前年度损益调整(销售费用)287.88

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Excel学堂用户1096
2021-07-26 14:02

追问: 老师,这个区分小企业会计准则和会计准则吗?

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答疑老师
2021-07-26 14:04

回答: 上面是企业会计准则的分录 如果是小企业会计准则,直接做分录: 借应交税费…应交增值税(进项税额)287.88 贷利润分配…未分配利润287.88

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Excel学堂用户1096
2021-07-26 14:07

追问: 月底还结转吗

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答疑老师
2021-07-26 14:20

回答: 你好!月末不用再结转了。

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Excel学堂用户1096
2021-07-26 14:21

追问: 那年底呢?

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答疑老师
2021-07-26 14:25

回答: 年底汇总做分录: 借应交税费…应交增值税(转出多交增值税) 贷应交税费…应交增值税(进项税额) (把进项税额结平)

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