你好!可以做调整分录: 借应交税费…应交增值税(进项税额)287.88 贷以前年度损益调整(销售费用)287.88
追问: 老师,这个区分小企业会计准则和会计准则吗?
回答: 上面是企业会计准则的分录 如果是小企业会计准则,直接做分录: 借应交税费…应交增值税(进项税额)287.88 贷利润分配…未分配利润287.88
追问: 月底还结转吗
回答: 你好!月末不用再结转了。
追问: 那年底呢?
回答: 年底汇总做分录: 借应交税费…应交增值税(转出多交增值税) 贷应交税费…应交增值税(进项税额) (把进项税额结平)
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 老师,这个区分小企业会计准则和会计准则吗?
回答: 上面是企业会计准则的分录 如果是小企业会计准则,直接做分录: 借应交税费…应交增值税(进项税额)287.88 贷利润分配…未分配利润287.88
追问: 月底还结转吗
回答: 你好!月末不用再结转了。
追问: 那年底呢?
回答: 年底汇总做分录: 借应交税费…应交增值税(转出多交增值税) 贷应交税费…应交增值税(进项税额) (把进项税额结平)