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Excel学堂用户9805

老师,不是说可予税前扣除的合理部分为3000万吗?会计4000-税法3000=1000,不应该是一千吗?

258 2021-07-27 09:16
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老师解答
2021-07-27 09:23

学员您好,根据题目的说法,另1000是不能税前扣除了,3000是合理的工资薪金部分,1000就是不合理的部分 所以计税基础=4000-0=4000

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Excel学堂用户9805
2021-07-27 10:47

追问: 我还是不明白,能换个说法不

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答疑老师
2021-07-27 11:58

回答: 学员您好,负债的计税基础=账面价值-未来可扣除的金额 题目里说了当期可予税前扣除的合理部分是3000,1000说明是不合理部分,未来也不可扣除,所以未来可扣除的部分为0 所以,计税基础=4000-0=4000

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